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苏大税法考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.中国境内企业

B.中国境外企业

C.中国境内企业和其他组织

D.中国境内企业和个人

2.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.购买货物

C.提供加工、修理修配劳务

D.以上都是

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇算清缴

C.以上都是

D.以上都不是

4.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额的3%计算应纳税额

B.按销售额的6%计算应纳税额

C.按销售额的5%计算应纳税额

D.按销售额的4%计算应纳税额

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税利润

D.应税收入减去成本费用后的余额

6.增值税的税率有哪些？()

A.6%，9%，13%，16%，18%，20%，22%，24%，26%，28%，30%，32%，34%，36%，38%，40%，42%，44%，46%，48%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%

7.个人所得税的税率有哪些？()

A.3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每年

D.按次

9.增值税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每年

D.按次

10.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.以上都是

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.购买货物

C.提供加工、修理修配劳务

D.销售不动产

E.出口货物

12.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.国务院规定的其他免税收入

E.企业所得税的税收返还

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对外投资收益

D.财产租赁所得

E.特许权使用费所得

14.以下哪些属于增值税的优惠政策？()

A.小规模纳税人简易计税方法

B.税率优惠

C.征收优惠

D.税收减免

E.退税政策

15.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.税金

E.利息

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的收入减去______、费用、税金等后的余额。

17.增值税的纳税人分为______纳税人和一般纳税人。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，共有______个税率档次。

19.增值税的征收范围包括在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务，以及______。

20.企业所得税的纳税期限一般为按季预缴，年终汇算清缴，纳税期限为每个季度结束后______日内申报纳税。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人只需在发生应税行为时缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以在年度中间进行所得税的申报和缴纳。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的征收范围仅限于中国境内取得的收入。()

A.正确B.错误

24.增值税的简易计税方法适用于所有增值税纳税人。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而改变。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的概念及其在税收制度中的作用。

27.解释企业所得税中的应纳税所得额的计算方法。

28.阐述个人所得税的征收原则及其意义。

29.比较增值税和营业税的区别。

30.探讨企业所得税优惠政策对经济发展的影响。

苏大税法考试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人包括在中国境内企业和其他组织，个人不是企业所得税的纳税人。

2.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、购买货物、提供加工、修理修配劳务，即增值税的