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税执法资格证考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于税收违法行为？()

A.隐瞒应税项目不申报纳税

B.虚报应纳税所得额

C.拖欠税款不缴纳

D.纳税人自觉补缴欠缴的税款

2.税务机关在实施税务稽查时，下列哪项行为是合法的？()

A.无需出示工作证件进行检查

B.进入纳税人住所进行查账

C.依法出示工作证件，经批准后进入纳税人住所进行查账

D.强制要求纳税人提供与案件无关的信息

3.下列哪项是税收征收管理法的适用范围？()

A.仅适用于国有企业

B.仅适用于外商投资企业

C.适用于在中国境内的一切企业、单位和个人

D.仅适用于个人所得税纳税人

4.税务行政处罚的听证程序，下列哪项是正确的？()

A.必须由税务所长主持

B.必须公开进行

C.必须在当事人提出听证申请后三日内举行

D.可以由当事人自行选择是否举行

5.下列哪项不属于税收违法行为？()

A.隐瞒应税项目不申报纳税

B.虚报应纳税所得额

C.拖欠税款不缴纳

D.纳税人自觉补缴欠缴的税款

6.税务机关在实施税务稽查时，下列哪项行为是合法的？()

A.无需出示工作证件进行检查

B.进入纳税人住所进行查账

C.依法出示工作证件，经批准后进入纳税人住所进行查账

D.强制要求纳税人提供与案件无关的信息

7.下列哪项是税收征收管理法的适用范围？()

A.仅适用于国有企业

B.仅适用于外商投资企业

C.适用于在中国境内的一切企业、单位和个人

D.仅适用于个人所得税纳税人

8.下列哪项不属于税收违法行为？()

A.隐瞒应税项目不申报纳税

B.虚报应纳税所得额

C.拖欠税款不缴纳

D.纳税人自觉补缴欠缴的税款

9.税务机关在实施税务稽查时，下列哪项行为是合法的？()

A.无需出示工作证件进行检查

B.进入纳税人住所进行查账

C.依法出示工作证件，经批准后进入纳税人住所进行查账

D.强制要求纳税人提供与案件无关的信息

10.下列哪项是税收征收管理法的适用范围？()

A.仅适用于国有企业

B.仅适用于外商投资企业

C.适用于在中国境内的一切企业、单位和个人

D.仅适用于个人所得税纳税人

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收违法行为？()

A.隐瞒应税项目不申报纳税

B.虚报应纳税所得额

C.拖欠税款不缴纳

D.纳税人自行调整税率

12.税务机关在税务稽查中，可以采取以下哪些措施？()

A.查验账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查

C.调查纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的情况

D.查封、扣押纳税人的财物

13.税收征收管理法对税务行政处罚的程序有哪些规定？()

A.当事人有权要求举行听证

B.当事人有权申请行政复议

C.当事人有权提起行政诉讼

D.税务机关应当在法定期限内作出处罚决定

14.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收法律责任？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.刑事责任

15.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收征收措施？()

A.税务机关有权要求纳税人提供担保

B.税务机关有权采取税收保全措施

C.税务机关有权采取强制执行措施

D.税务机关有权要求纳税人提供纳税担保

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况进行。

17.在纳税人、扣缴义务人发生纳税争议时，必须先依法。

18.税务机关对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况依法进行。

19.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关征收税款时，必须。

20.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的。

四、判断题(共5题)

21.税务机关可以无理由地对纳税人的财务状况进行审查。()

A.正确B.错误

22.纳税人对税务机关作出的决定不服时，可以直接向人民法院提起诉讼。()

A.正确B.错误

23.税务行政处罚的决定应当以书面形式作出，并载明处罚决定的事项和依据。()

A.正确B.错误

24.税务机关在调查税收违法案件时，可以自行决定对纳税人的财务资料进行查封。()

A.正确B.