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税务师之税法一能力测试试卷A卷附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的征税对象是什么？()

A.个人所得税收入

B.企业所得额

C.企业销售货物收入

D.企业进口货物收入

2.增值税的纳税人分为哪两大类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.增值税一般纳税人和营业税纳税人

C.企业纳税人和个人纳税人

D.税收居民纳税人和非居民纳税人

3.消费税的征税范围包括哪些？()

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.以上都是

4.关税的征税对象是什么？()

A.进口货物

B.出口货物

C.国内生产货物

D.国内流通货物

5.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率和超额累进税率

B.比例税率和固定税率

C.超额累进税率和固定税率

D.超额累进税率和比例税率

6.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.增值税的税率分为哪几种？()

A.6%、9%、13%、16%和25%

B.3%、6%、9%、13%和16%

C.3%、6%、9%、13%和25%

D.6%、9%、13%、16%和30%

8.房产税的征税范围包括哪些？()

A.房屋、构筑物及其附属设施

B.房地产开发企业的土地

C.个人自用住房

D.国家机关和国有企业的房产

9.城镇土地使用税的征税范围是什么？()

A.城镇、工矿区范围内的土地

B.农村集体土地

C.国有土地

D.任何土地

10.车船税的征税范围包括哪些？()

A.摩托车、汽车、船舶等交通工具

B.自行车、摩托车、电动车等交通工具

C.车辆、船舶等运输工具

D.所有交通工具

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的所得额确定方法包括哪些？()

A.收入减除法

B.成本法

C.税基扣除法

D.税收减免法

13.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.财产转让所得

C.遗产继承所得

D.社会保险费

14.以下哪些属于消费税的征税环节？()

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.出口环节

15.以下哪些属于关税的减免税情形？()

A.国际组织捐赠的物资

B.对外援助物资

C.外国政府无偿援助的物资

D.一般贸易进口的货物

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

17.企业所得税的税率基本税率为______。

18.个人所得税的征收方式主要有______和超额累进税率两种。

19.消费税的征税范围包括生产环节、流通环节和______环节。

20.关税的征税对象是______的货物。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人必须拥有固定的经营场所。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在以后五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的应纳税所得额等于收入总额减去各项扣除。()

A.正确B.错误

24.消费税只在生产环节征收，不涉及流通环节。()

A.正确B.错误

25.关税只对进口货物征收，不涉及出口货物。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的纳税义务发生时间。

27.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.消费税的税目和税率是如何设定的？

30.关税的减免税政策有哪些主要类型？

税务师之税法一能力测试试卷A卷附答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的征税对象是企业的所得额，包括生产经营所得、财产转让所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得等。

2.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两大类，一般纳税人是指年销售额超过规定标准的企业，小规模纳税人是指年销售额未超过规定标准的企业。

3.【答案】D

【解析】消费税的征税范围包括生产环节、流通环节和消费环节，对生产、委托加工、进口和零售等环节的特定消费品征收。

4.【答案】A

【解析】关税的征