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税务代理实务-14_真题-无答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务机关的职权？()

A.税务登记

B.税收检查

C.税收征收

D.税务处罚

2.企业销售产品，发生退货，下列哪种情况下可以开具红字增值税专用发票？()

A.销售方已开具增值税专用发票的

B.买方已开具增值税专用发票的

C.买方未开具增值税专用发票的

D.销售方未开具增值税专用发票的

3.增值税一般纳税人的进项税额抵扣，下列哪种情况不得抵扣？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买设备支付的增值税

C.购买无形资产支付的增值税

D.购买自用房产支付的增值税

4.企业所得税的纳税期限，一般企业应当自月份或者季度终了之日起，向税务机关报送纳税申报表，下列哪种期限是正确的？()

A.15日内

B.20日内

C.30日内

D.45日内

5.个人所得税的征收方式，下列哪种方式是错误的？()

A.按月预缴

B.按年汇总缴纳

C.按次预缴

D.按年结算

6.增值税纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务的，应当分别核算，否则不得抵扣进项税额。下列哪种情况可以抵扣进项税额？()

A.分别核算但未分别开具发票的

B.未分别核算但已分别开具发票的

C.分别核算且已分别开具发票的

D.未分别核算也未分别开具发票的

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人进行现场检查的时间是？()

A.任何时间

B.工作时间

C.非工作时间

D.税务机关认为必要时

8.增值税一般纳税人取得增值税专用发票后，应在多少日内认证？()

A.30日内

B.60日内

C.90日内

D.120日内

9.企业出口货物，下列哪种情况可以享受出口退税？()

A.企业自行出口的货物

B.外贸综合服务企业代理出口的货物

C.外贸代理公司代理出口的货物

D.企业委托其他企业出口的货物

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。下列哪种行为不属于编造虚假计税依据？()

A.未如实提供有关税务资料的

B.提供虚假的财务会计报表的

C.未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的

D.未按照规定进行纳税申报的

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是增值税一般纳税人可以享受的税收优惠政策？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.研发费用加计扣除

D.资源综合利用产品即征即退

12.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，以下哪些支出可以在计算中扣除？()

A.偿还银行贷款的利息支出

B.企业的广告费用

C.企业发生的公益性捐赠支出

D.企业购买固定资产的支出

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为构成偷税？()

A.采取伪造、变造账簿、记账凭证的

B.编造虚假计税依据的

C.未按照规定设置账簿的

D.未按照规定进行纳税申报的

14.增值税专用发票的保管期限，以下哪些说法是正确的？()

A.应当保存10年

B.保管期限届满，税务机关可以延长保管期限

C.保管期限届满后，应向税务机关办理注销手续

D.保管期限届满后，不得再用于税务申报

15.以下哪些是税务机关在税收征收管理中的权力？()

A.税务登记权

B.税收检查权

C.税收征收权

D.税务处罚权

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限内，向税务机关办理税务登记。税务登记包括开业登记、变更登记、注销登记等。其中，开业登记应在纳税人开业之日起______日内办理。

17.增值税专用发票由______统一负责设计和印制。

18.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的纳税期限，企业应当自月份或者季度终了之日起______日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

19.个人所得税的征收方式主要包括______、按次预缴、按年结算等。

20.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付的______，可以抵扣进项税额。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误