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全国2020年10月自学考试00146中国税制试题答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税范围包括哪些商品和劳务？()

A.有形动产和不动产

B.有形动产和无形动产

C.无形动产和不动产

D.有形动产和无形动产以及不动产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.个人和企业

3.个人所得税的税率分为哪几种类型？()

A.比例税率和超额累进税率

B.超额累进税率和定额税率

C.比例税率和定额税率

D.超额累进税率和比例税率

4.消费税的税率是如何设定的？()

A.按照商品销售额的百分比设定

B.按照商品销售数量设定

C.按照商品销售额和销售数量同时设定

D.以上都不对

5.营业税的征税对象是什么？()

A.服务业

B.建筑业

C.交通运输业

D.以上所有行业

6.关税的税率是如何确定的？()

A.国家统一制定

B.地方政府制定

C.企业自行制定

D.以上都不对

7.土地增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

8.房产税的征税对象是房屋的什么权利？()

A.所有权

B.使用权

C.出租权

D.购买权

9.资源税的征收方式有哪些？()

A.从量计征和从价计征

B.从量计征和从租计征

C.从价计征和从租计征

D.从量计征和从量计征

10.环境保护税的征收依据是什么？()

A.环境污染物的排放量

B.环保设施的投资额

C.环保技术的研发投入

D.环保宣传教育的投入

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.外国企业

13.个人所得税的征收方法有哪些？()

A.比例税率法

B.超额累进税率法

C.定额税率法

D.综合税率法

14.消费税的税率设定考虑的因素有哪些？()

A.消费品的消费需求

B.消费品的利润水平

C.消费品的消费环境

D.消费税的征收成本

15.资源税的征收依据包括哪些？()

A.资源开采数量

B.资源销售价格

C.资源质量

D.资源开采成本

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行的是__增值税__征收方式。

17.个人所得税的税率采用__超额累进__税率制度，根据不同的收入水平设置不同的税率。

18.企业所得税的计税依据是企业的__应纳税所得额__，这是企业收入扣除成本、费用、税金等后的余额。

19.消费税的征税对象是特定的__消费品__，如烟、酒、高档化妆品等。

20.资源税的征收依据是资源的__开采数量__或__销售价格__，以实现资源的合理开发和利用。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人必须拥有固定的经营场所。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额是固定的，不会随着生活水平的提高而调整。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度必须与企业的会计年度一致。()

A.正确B.错误

24.消费税的税率是固定的，不会随着商品价格的变化而调整。()

A.正确B.错误

25.资源税的征收仅针对资源开采企业，不包括资源加工企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

28.简述个人所得税的征收管理特点。

29.什么是房产税的从价计征？

30.资源税的征收有何意义？

全国2020年10月自学考试00146中国税制试题答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括有形动产、无形动产以及不动产，这是增值税的基本特征。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人仅限于企业，不包括个人和行政事业单位。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率两种类型。

4.【答案】A

【解析】消费税的税率通常是按照商品销售额的百分比来设定的。

5.【