202年税务师资格考试税法二真题试卷及答案.docxVIP

202年税务师资格考试税法二真题试卷及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业的下列哪项所得可以免征、减征企业所得税？()

A.企业购置的固定资产的折旧费

B.企业为生产新产品发生的研发费用

C.企业支付给员工的工资

D.企业取得的特许权使用费

2.下列各项中，不属于增值税征税范围的是？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中比例税率适用于以下哪种所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在纳税人发生纳税义务之日起多长时间内征收税款？()

A.三十日内

B.六十日内

C.九十日内

D.一百二十日内

5.根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，印花税的计税依据是以下哪项？()

A.税款额

B.交易额

C.发票金额

D.货物价值

6.根据《中华人民共和国城市维护建设税法》，城市维护建设税的税率是多少？()

A.1%，3%，5%，7%，9%五个档次

B.1%，2%，3%，4%，5%五个档次

C.1%，2%，3%，4%，6%五个档次

D.1%，2%，3%，4%，5%，6%，7%，8%，9%，10%十个档次

7.根据《中华人民共和国土地增值税法》，下列哪项行为不属于土地增值税的征税范围？()

A.转让国有土地使用权

B.出售房屋

C.出租土地使用权

D.转让土地承包经营权

8.根据《中华人民共和国资源税法》，资源税的纳税人是在中华人民共和国领域及管辖海域开采矿产资源的单位和个人，以下哪项不属于资源税的征税对象？()

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.土地

9.根据《中华人民共和国环境保护税法》，下列哪项不属于环境保护税的征税范围？()

A.排放大气污染物

B.排放水污染物

C.排放固体废物

D.排放噪声

10.根据《中华人民共和国契税法》，契税的纳税人是在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属的单位和个人，以下哪项不属于契税的征税范围？()

A.购买土地使用权

B.出售房屋

C.赠与房屋

D.租赁房屋

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

12.根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些属于企业的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.企业取得的政府补贴

E.企业取得的特许权使用费

13.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.资产转让所得

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在以下哪些情况下可以采取强制执行措施？()

A.纳税人逾期未缴纳税款

B.纳税人未按照规定申报纳税

C.纳税人提供虚假的纳税申报材料

D.纳税人拒不接受税务机关的税务检查

E.纳税人未按照规定设置账簿

15.根据《中华人民共和国土地增值税法》，以下哪些行为应当缴纳土地增值税？()

A.转让国有土地使用权

B.出售建筑物及其附着物

C.出租土地使用权

D.转让土地承包经营权

E.出售自然资源

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

17.《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的计税依据为企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中超额累进税率适用于工资、薪金所得，而比例税率适用于利息、股息、红利所得等。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人、扣缴义务人可以采取的措施包括：责令限期改正、责令提供纳税担保、采取税收保全措施、采取强制执行措施等。

20.《中华人民共和国城市维护建设税法》规定，城市维护建设税的计税依据为增值税、消费税的税额，按照一定的比例征收。

四、判断题(共5题)

21.