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出纳实训考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的编制通常由哪个人负责？()

A.财务主管

B.出纳员

C.会计主管

D.审计员

2.支票的基本内容包括哪些？()

A.票面金额，付款人，收款人，出票日期，付款银行

B.票面金额，付款人，付款日期，收款人，出票银行

C.票面金额，收款人，付款人，出票日期，付款银行

D.票面金额，收款人，付款日期，出票日期，付款银行

3.银行汇票的付款期限最长不得超过多少天？()

A.10天

B.30天

C.60天

D.90天

4.在办理现金收入时，出纳员应如何核对金额？()

A.仅核对收据金额

B.核对收据金额和现金金额

C.仅核对现金金额

D.核对收据金额和银行账户金额

5.企业发生的现金短缺，应当如何处理？()

A.由出纳员自行垫付

B.从当期收入中直接扣除

C.经批准后，在管理费用中列支

D.不做处理

6.银行存款日记账的余额与银行对账单余额不一致的原因可能是哪些？()

A.银行已入账而企业未入账

B.企业已入账而银行未入账

C.两者都未入账

D.两者都已入账但金额不同

7.现金日记账的账页应如何保管？()

A.随意堆放

B.随意折叠

C.分类装订，定期归档

D.随意丢弃

8.企业在办理银行转账时，应当如何确保转账安全？()

A.仅凭电话指令进行转账

B.仅凭短信指令进行转账

C.需要提供相应的转账授权书

D.不需要任何授权直接进行转账

9.现金日记账的记账依据主要包括哪些？()

A.收据，支票，汇票

B.银行对账单，收据，支票

C.银行对账单，汇票，收据

D.收据，支票，汇票，银行对账单

10.在办理现金支出时，出纳员应如何确保支付正确？()

A.仅核对发票金额

B.核对发票金额和付款金额

C.仅核对付款金额

D.核对发票金额和收据金额

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于出纳日常工作中必须遵守的职责？()

A.严格管理现金、支票、汇票等有价证券

B.及时准确地记录现金和银行存款的收支情况

C.定期进行现金盘点和核对银行对账单

D.对外提供现金和有价证券时，必须两人同时在场

12.企业现金收支管理应遵循的原则有哪些？()

A.合法合规原则

B.安全原则

C.实际原则

D.及时原则

E.透明原则

13.以下哪些情况可能造成银行存款日记账与银行对账单不一致？()

A.银行已入账而企业未入账

B.企业已入账而银行未入账

C.银行和企业同时入账但金额不同

D.银行和企业同时入账但日期不同

E.银行和企业未同时入账

14.现金日记账的记账规则包括哪些内容？()

A.按时间顺序连续登记

B.每笔业务都要注明凭证号

C.登记金额应与实际收付款项相符

D.每日终了要结出余额

E.登记内容应完整、准确、规范

15.以下哪些是出纳在处理现金业务时需要注意的事项？()

A.确保现金收付的准确性

B.保管好收据和发票

C.不得挪用现金，不得私自借出

D.定期进行现金盘点

E.对外支付现金时，必须有两人同时在场

三、填空题(共5题)

16.出纳员在每日工作结束时，应将现金日记账的余额与实际现金数进行核对，确保两者相符，这一过程称为______。

17.银行汇票的付款期限一般为______，超过期限的汇票将失效。

18.现金日记账和银行存款日记账的记账依据是______，这是出纳员进行账务处理的基础。

19.出纳员在收到现金时，应首先检查______，确认无误后再进行收讫。

20.企业应定期与银行对账，以核对______，确保账实相符。

四、判断题(共5题)

21.出纳员可以同时负责企业的现金日记账和银行存款日记账的登记工作。()

A.正确B.错误

22.现金日记账的记账顺序可以是随机的，不一定要按照时间顺序进行。()

A.正确B.错误

23.支票的填写内容包括收款人名称、出票人签名、票面金额等。()

A.正确B.错误

24.企业发生的现金短缺，可以由出纳员自行垫付，然后在下一个工作日进行报销。()

A.正确B.错误

25.银行汇票在有效期内可以无限次背书转让。()

A.正确B.错误

五、简