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智能财税实务题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在纳税申报上的主要区别是什么？()

A.纳税申报期限不同

B.纳税申报内容不同

C.纳税申报金额不同

D.纳税申报方式不同

2.企业发生的以下哪项支出可以计入成本费用？()

A.董事长出差住宿费

B.办公室设备折旧费

C.职工工资

D.以上都可以

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

4.以下哪项属于增值税的应税行为？()

A.销售不动产

B.出售无形资产

C.提供技术服务

D.以上都是

5.企业发生的以下哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.董事长个人借款利息

B.办公设备购置费用

C.职工福利费用

D.以上都可以

6.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.开具后15日内

B.开具后30日内

C.开具后60日内

D.开具后90日内

7.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出售不动产

D.出售土地使用权

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税额

C.税前扣除项目金额

D.税后利润

9.以下哪项不属于增值税小规模纳税人的标准？()

A.年销售额不超过500万元

B.年销售额不超过300万元

C.年销售额不超过200万元

D.年销售额不超过100万元

10.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.职工工资

B.办公费用

C.利息费用

D.罚款

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

E.提供技术服务

12.企业所得税的计税依据包括哪些内容？()

A.收入总额

B.成本

C.费用

D.税金

E.捐赠

13.以下哪些属于增值税小规模纳税人的认定标准？()

A.年销售额不超过500万元

B.年销售额不超过300万元

C.年销售额不超过200万元

D.年销售额不超过100万元

E.年销售额不超过50万元

14.以下哪些费用可以在企业所得税前扣除？()

A.职工工资

B.办公费用

C.利息费用

D.罚款

E.职工福利费用

15.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.奖金

C.股息收入

D.财产转让收入

E.国务院规定的其他免税收入

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过__元。

17.企业所得税的年度汇算清缴时间为年度终了后__个月内。

18.增值税专用发票的增值税税率为__、__、__等。

19.企业所得税的计税依据为__减去__后的余额。

20.增值税小规模纳税人的简易计税方法下，其应纳税额为__乘以__。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票的开具时限是开具后立即开具，无需在特定时间内开具。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为每个季度结束后15日内。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人可以自行选择使用简易计税方法。()

A.正确B.错误

25.企业购置的固定资产，在投入使用后的第一个月即可全额计入当期成本费用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：增值税一般纳税人和小规模纳税人在会计处理上有哪些区别？

29.问：什么是增值税的免税项目？

30.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些？

智能财税实务题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在纳税申报上的主要区别在于申报内容不同，一般纳税人需要申报进项税额和销项税额，而小规模纳税人只需申报应纳税额。

2.【答案】D

【解析】企业发生的董事长出差住宿费、办公室设备折旧费、职工工资等支出都可以计入