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国家税收成教试卷及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税义务人是指哪些人？()

A.所有中国公民

B.所有在中国境内有住所的个人

C.在中国境内有住所或者无住所而在中国境内居住满一年的个人

D.所有在中国境内取得所得的个人

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.所有在中国境内注册的企业

B.所有在中国境内取得所得的企业

C.在中国境内注册或者实际管理机构在中国境内的企业

D.所有在中国境内设立机构、场所的企业

3.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务

B.销售不动产、转让土地使用权

C.出口货物、进口货物

D.以上都是

4.消费税的征税对象是什么？()

A.消费品

B.消费税税目中的消费品

C.所有消费品

D.特定消费品

5.关税的纳税人是哪些？()

A.进口货物的收货人

B.出口货物的发货人

C.在中国境内从事进出口业务的企业

D.以上都是

6.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地使用权出让所得

B.土地转让所得

C.土地出租所得

D.土地使用权出让和转让所得

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋的所有权人

B.房屋的承租人

C.房屋的使用权人

D.房屋的收益人

8.车辆购置税的纳税人是哪些？()

A.车辆的所有权人

B.车辆的购买人

C.车辆的使用权人

D.车辆的登记所有人

9.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

11.企业所得税的纳税人需要满足哪些条件？()

A.在中国境内注册或者实际管理机构在中国境内

B.有生产经营所得

C.有其他所得

D.有住所

12.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

13.消费税的税目包括哪些？()

A.烟、酒、高档化妆品

B.贵重首饰及珠宝玉石

C.高档手表

D.游艇、木制一次性筷子

14.土地增值税的计税依据包括哪些？()

A.土地增值额

B.土地增值率

C.土地转让收入

D.土地开发成本

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的纳税期限为每月的__日，年度终了后__个月汇算清缴。

16.增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是年应税销售额超过__万元。

17.企业所得税的计税依据是企业的__。

18.消费税的征收方式为__和__。

19.土地增值税的征税范围包括转让__和__等行为。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人，这是根据纳税人会计核算的健全程度来划分的。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的应纳税所得额计算中，可以扣除的职工福利费支出有无限额限制。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的工资、薪金所得，每月计税前可扣除的费用固定为5000元。()

A.正确B.错误

23.资源税的征税范围包括开采的矿产品或生产盐。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人是所有转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权的个人或单位。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的征收管理和申报缴纳流程。

26.为什么企业所得税的税率会分为不同的档次？

27.个人所得税的税率是如何确定的？

28.消费税的税率和税额是如何确定的？

29.土地增值税的征收原则是什么？

国家税收成教试卷及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人是在中国境内注册或者实际管理机构在中国境内的企业。

3.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务，销售不动产、转让土地使用权，出口货物、进口货物等。

4.【答案】B

【解析】消费税的征税对象是