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税法及试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

2.以下哪种收入不需要缴纳个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.养老保险待遇

3.个人所得税的税率是固定的吗？()

A.是的，税率固定

B.不是，税率根据所得额分段递增

C.是的，税率根据地区不同而不同

D.不是，税率根据个人身份不同而不同

4.以下哪种情况可以享受个人所得税的专项附加扣除？()

A.购买商业健康保险

B.购买房屋贷款利息

C.子女教育支出

D.以上都是

5.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.代理申报

D.以上都是

6.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每月31日前

D.每月10日前

7.以下哪种所得不属于个人所得税的征税范围？()

A.利息所得

B.股息所得

C.财产转让所得

D.赠与所得

8.个人所得税的税率最高是多少？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.45%

9.个人所得税的减免税政策有哪些？()

A.生育津贴

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.以上都是

10.个人所得税的申报表有哪些？()

A.综合所得税申报表

B.增值税申报表

C.企业所得税申报表

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.利息所得

E.资产转让所得

F.经营所得

G.其他所得

12.以下哪些支出可以享受个人所得税专项附加扣除？()

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.大病医疗支出

D.住房贷款利息支出

E.住房租金支出

F.赡养老人支出

G.住房维修支出

13.个人所得税的征收管理方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关查账征收

D.税务机关核定征收

E.代理申报

14.个人所得税的减免税情形包括哪些？()

A.特定行业减免税

B.特定地区减免税

C.特定项目减免税

D.特定人群减免税

E.税收滞纳金减免

15.个人所得税的纳税期限包括哪些时间段？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

E.指定时间

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的起征点自__年__月起调整为每月__元。

17.个人所得税的税率采用__级__累进税率。

18.个人所得税的专项附加扣除中，__支出可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

19.个人所得税的申报方式主要有__申报、__申报和__申报。

20.个人所得税的纳税期限一般为__日内，具体由__规定。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的纳税人只需在取得所得的当月进行申报。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除仅限于个人本人和配偶。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的免征额是指个人所得税的起征点。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的扣缴义务人必须按月向税务机关申报和缴纳代扣代缴的个人所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税的纳税义务人有哪些？

27.问：个人所得税的计税依据是如何确定的？

28.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些？

29.问：个人所得税的税率是如何设定的？

30.问：个人所得税的申报流程是怎样的？

税法及试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据最新的个人所得税法，起征点为每月3500元。

2.【答案】D

【解析】养老保险待遇属于免税项目，不需要缴纳个人所得税。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的税率不是固定的，而是根据所得额分段递增的累进税率。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出。