财务管理试卷——流动资产管理试卷及答案.docxVIP

财务管理试卷——流动资产管理试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.企业持有现金的首要动机是（）。

A.投机动机

B.预防动机

C.投资动机

D.营运动机

2.成本分析模式下，企业持有现金的边际成本是指（）。

A.现金管理费用

B.机会成本

C.现金短缺成本

D.现金转换成本

3.某公司采用随机模型确定最佳现金持有量，经验数据表明现金每日净流量的标准差为8000元，每日现金流出量固定为20000元，持有现金的年利率为10%，每次转换现金的固定成本为50元。该公司认为任何时候现金持有量偏离最优水平不应超过3万元的绝对偏差。那么，该公司的现金存贷上下限（H和L）分别约为（）。

A.53757元和31257元

B.53208元和31208元

C.57692元和35192元

D.56208元和34208元

4.下列各项中，不属于应收账款机会成本的是（）。

A.应收账款占用的资金利息

B.收账费用

C.坏