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XX医院项目成本、病种成本系统建设项目需求说明

项目建设背景

近年来，随着医疗体制改革不断深入，政府先后出台了药品的“零差价”供给、“DRG病种付费”等措施，传统的医院经营模式很难延续，对医院综合运营管理提出了更高的要求。通过精细化的成本核算，可以发挥成本核算在医疗服务定价、公立医院成本控制和绩效评价中的作用，提升单位内部管理水平和运营效率，从而推进公立医院高质量发展。

在我院目前综合运营管理系统的基础上，完善医疗服务项目成本、病种成本、DRG病种成本及成本决策分析系统，满足我院三甲创建要求，并通过成本核算结果的运用，提升科室控成本、控费的积极性和主动性。

项目建设内容

产品领域

模块名称

成本管理

项目成本管理

病种成本管理

DRG成本管理

成本核算战略决策分析

功能描述

项目成本管理

医疗服务项目成本核算是指以各科室开展的医疗服务项目为对象，归集和分配各项费用，计算出各项目医院成本的过程。项目成本核算模块用于处理《公立医院成本核算规范》中要求的医疗服务项目成本的核算。

产品包含但不仅限于以下主要功能：

1、支持按照一定的成本项目和科室范围获取科室成本核算模块计算结果；

2、支持内部获取材料明细账、设备折旧明细账、薪资明细账；

3、支持收入单据的科室调整；

4、支持成本核算对象的多版本计算；

5、支持按标准工资率或实际工资率计算直接成本；

6、支持快速生成收费项目成本档案；

7、支持对于医疗服务项目使用的设备按组维护其成本档案；

8、支持科室级别的分摊方法定义，一个科室一个分摊方法、一个科室一个分摊参数，真正做到精细化管理；

9、支持多种分摊方法包括按总额分摊、按成本项目分摊、按成本分类分摊等；

10、支持通过成本范围满足《规范》对医院基于不同的用途核算项目成本的需要；

11、支持对手术类等医疗服务项目核算其外协人工和外协设备的成本；

12、支持精准的收费项目核算范围设置，使得科室成本仅在指定的目的医疗服务项目中间分摊；

13、支持内部下载内置的分摊参数；

14、支持基于已有分摊参数计算自定义的分摊参数；

15、支持一键式分摊计算验证，支持数据穿透；

16、支持一键式成本分布验证，支持数据穿透；

17、支持《公立医院成本核算规范》中的全部制度报表；

18、支持丰富的分析报表，包括成本趋势分析报告、医务人员工资率趋势报告、分摊明细表、成本构成分析；

19、支持多版本的本量利分析，基于预测数和实际数的保本量、安全边际量、加权平均贡献毛益率和盈亏平衡点计算。

20、支持对收入数据中医疗服务项目不合理地执行科室的数据的纠错与调整，优化了收入数据中的错误信息的数据质量，更加符合医院业务的实际情况。

基础数据

（1）支持和其他相关业务系统建立接口，每月自动获取所需数据。若无法建立接口，系统支持按照模板导入数据，包括收入数据、人力成本、物资成本、资产成本、其他成本、成本归集数据、维修维保数据、人员工时数据、科室人数数据等。

（2）支持按照项目成本的核算单元对收入明细数据进行查看，包括是否参与核算进行设置，对收入总额、不纳入核算科室的总收入、核算科室不纳入核算项目总金额以及参与核算项目总收入进行统计。

（3）支持对人力成本、物资成本、资产成本、其他成本数据进行查询。支持对成本归集数据进行查询、校验和批量设置功能。

（4）支持按月录入（导入）、查询人员工时、科室人数、设备工时、作业工时分配、面积数据。

核算模型

（1）支持多种核算方法模型设置，包括:作业成本法、估时作业成本法、比例系数法。支持成本当量法，成本当量法包括核算方案、项目当量设置、科室成本计算、院级成本计算、成本发布等功能。

（2）支持同一个核算方案下不同核算科室使用不同的核算方法模型，可根据核算方法的不同搭建不同的核算模型，支持作业成本法、估时作业法、参数分配法、点值法、成本当量法,可进行直接成本和间接成本核算模型的搭建,作业成本法支持引用作业成本知识库体现某科室某服务项目的人工配备、材料消耗、设备配置等资源消耗因素;成本当量法支持项目当量值的设置。。

(3)支持作业成本法、估时作业成本法、比例系数法模型按照项目和资源两个维度填报作业模型，通过作业模型维护计算各个医疗服务项目的资源消耗。

(4)支持作业成本法、估时作业成本法按科室成本要素，分直接成本、管理分摊、医辅分摊三个维度设置资源动因和作业动因。

(5)支持作业成本法、估时作业成本法进行核算模型检查，即通过对人工配置模型、材料消耗模型及设备配置模型的评估，分析直接成本构成;间接成本通过对动因数据的对比分析，判断动因数据的合理性。

(6)支持比例系数法按照多种参数设置间接成本比例。

(7)支持当量法设置项目当量值。

成本计算

(1)支持自定义项目成本核算的起止时间，可任意时间段，对方案所