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2026年税务咨询师面试技巧与问题集

一、行为面试题（共5题，每题8分）

题型说明：考察候选人在过往工作中的行为表现，评估其解决问题、沟通协作及职业素养的能力。

1.请分享一次你处理过最复杂的税务争议案例。你是如何分析问题并最终解决的？从中获得了哪些经验？（8分）

2.在团队中，曾与同事因税务处理意见产生分歧。你是如何处理这种情况的？结果如何？（8分）

3.描述一次你主动为客户优化税务方案的经历。方案最终为客户带来了哪些具体效益？（8分）

4.面对客户的不合理税务要求，你是如何拒绝并解释原因的？客户最终是否接受？（8分）

5.举例说明你如何通过数据分析改进公司的税务管理流程。具体提升了哪些效率？（8分）

二、专业知识题（共10题，每题6分）

题型说明：考察候选人对最新税收政策、实务操作及地方性法规的理解程度。

6.2026年最新增值税留抵退税政策有哪些变化？适用于哪些企业？（6分）

7.某企业2025年度汇算清缴时发现多缴税款，2026年可以申请退税吗？需满足哪些条件？（6分）

8.个人所得税综合所得汇算清缴时，哪些收入可以享受专项附加扣除？如何证明？（6分）

9.假设某企业需进行股权转让，请问股权转让所得的所得税如何计算？有哪些税收优惠政策？（6分）

10.地方性税收优惠政策中，哪些省份对高新技术企业有特别减免政策？具体条件是什么？（6分）

11.个人所得税年度汇算清缴时，哪些情况下需要补税？逾期未申报的后果是什么？（6分）

12.企业境外所得如何进行税收抵免？有哪些限制条件？（6分）

13.契税的纳税义务发生时间是什么时候？哪些情况下可以减免契税？（6分）

14.假设某企业通过股权重组实现避税，税务机关会如何进行反避税调查？（6分）

15.新个税法下，居民个人的综合所得如何划分年度？哪些收入不计入综合所得？（6分）

三、情景模拟题（共5题，每题10分）

题型说明：考察候选人在实际工作中应对突发状况的能力，结合税务实务场景进行提问。

16.某企业因会计错误少申报了2025年度企业所得税，税务机关已发现并要求补税。你会如何与企业沟通并协助其完成补报？（10分）

17.客户咨询是否可以通过变更交易模式降低增值税税负。你会如何分析并给出专业建议？（10分）

18.假设某企业被税务机关稽查，发现存在虚开发票行为。你会如何安抚客户情绪并制定稽查应对方案？（10分）

19.某上市公司需要披露关联方交易，但关联交易金额较大。你会如何帮助其进行税务合规处理？（10分）

20.客户希望利用税收优惠政策进行年度亏损弥补，但政策有特定条件。你会如何评估其可行性并解释风险？（10分）

四、政策理解题（共5题，每题8分）

题型说明：考察候选人解读最新税收政策的能力，结合地方性法规进行提问。

21.2026年1月1日起实施的《税收征管法修订草案》有哪些重要变化？对企业合规有何影响？（8分）

22.某企业位于上海自贸区，可以享受哪些增值税优惠政策？如何申请？（8分）

23.假设某企业是高新技术企业，其研发费用加计扣除政策有哪些变化？如何申报？（8分）

24.个人所得税专项附加扣除政策中，子女教育扣除标准有哪些调整？（8分）

25.某企业通过重组实现股权转移，是否可以适用特殊性税务处理？需满足哪些条件？（8分）

五、实务操作题（共5题，每题10分）

题型说明：考察候选人处理税务账务、申报及风险控制的能力。

26.某企业2025年度取得境外所得，假设A国税率为20%，B国税率为15%。请问其境外所得税额如何抵免？（10分）

27.假设某企业2025年度发生亏损，2026年是否可以立即弥补？弥补期限是多久？（10分）

28.某房地产企业开发产品销售时，增值税如何处理？是否可以适用简易计税？（10分）

29.客户咨询如何通过税务筹划降低企业所得税，你会如何分析其业务模式并给出方案？（10分）

30.假设某企业因会计错误少计提折旧，导致2025年度多缴企业所得税。请问如何调整？需注意哪些问题？（10分）

答案与解析

一、行为面试题答案与解析

1.税务争议案例处理

-答案：我曾处理过一起因发票管理不当引发的税务争议。某制造企业因供应商虚开发票，导致我方被税务机关稽查并补缴税款。我首先安抚客户情绪，然后组织团队核查所有相关交易，确认虚开范围并计算补税金额。接着，我协助企业向税务机关说明情况并申请复议，同时推动供应商赔偿损失。最终通过合规调整，企业避免了滞纳金，并优化了发票管理制度。

-解析：考察候选人解决复杂问题的能力，需体现逻辑分析、风险控制和沟通协调能力。

2.团队分歧处理

-答案：一次团队讨论中，同事主张激进利用税收优惠政策，我则认为需