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格电器内部控制报告

珠海格电器股份有限公司内部控

制分析报告

班级：j120313

组别：第组（吕晓艳贾淳奥

徐燕飞陈佳华

葛俊杰邵逸飞

岑冠男滕佳菲

录

前(3)

1.组织结构(4)

1.1格组织结构(4)

1.2格组织构架设计(5)

1.3治理结构与内部机构的关系(5)

2.发展战略(6)

2.1发展战略的调整(6)

2.2影响格电器发展战略因素(6)

2.2.1影响因素(6)

2.2.2外部环境分析(7)

2.2.3企业内部资源分析(9)

2.3发展战略的实施(10)

2.3.1.SWOT矩阵分析(10)

2.3.2.战略案选择(10)

2.3.3战略实施与战略控制(11)

3资源(11)

3.1资源战略(11)

3.2领导管理风格(11)

3.3资源管理存在的问题(12)

4.社会责任(13)

4.1依法纳税回馈社会(13)

4.2积极解决涉及社会就业问题(13)

4.3打造循环经济，落实节能减排改造项(14)

5.企业化(15)

5.1企业化核价值观(15)

5.2企业精神(15)

5.3管理和经营理念(15)

前

成于1991年的珠海格电器股份有限公司是前全球最的集研发、产、销售、服务于体的专业化空调企业，2009年

销售收426.37亿元，连续9年上榜美国《财富》杂志中国“上市公司100强”。格电器旗下的格“”品牌空调，是中国空调业

唯的世界名牌“”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。2005年今，格空调连续5年全球销量领先。该企业是珠海市

民政府国有资产监督管理委员会管理旗下的家型国有控股股份制企业。

在公司战略的制定过程及常的经营活动中,往往会存在诸多风险,为了进步规避或者降低风险,实现公司的战略标,经营者强

调风险管理,并制定及落实相关的保障措施,这就是内部控制。内部控制要求公司上董事会、管理层,下全体员,都要参与其

中。确保财务报告及经营信息可靠,常经营活动有效及效,资产安全,这是内部控制实施的三基本标。在企业运作过程当

中,内部控制系统如同计算机的后台运作系统掌控着前台的切动。作为财务信息重要组成部分的内部控制信息不仅反映

了企业内部控制状况,也反映了公司发展潜及未来价值,弥补了财务信息仅表企业过去业绩的缺陷,同时影响们对其财务信

息可靠性的判断。理论上讲,完善的内部控制系统能为财务报告及其相关信息的真实完整提供可靠保障。因此，对企业的内部

控制体系进评价，判断其内部控制体系是否完善对企业的经营和发展具有重要的意义。

本通过分析格电器的内部环境中的五个来评价珠海格电器股份有限公司的内部控制情况。

1.组织结构

1.1格组织结构

1、职能结构:是指实现组织标所需的各项业务作以及例和关系。其考量维度包括职

能交叉（重叠）、职能冗余、职能缺失、职能割裂（或衔接不）、职能分散、职能分过细、职能错位、职能弱化等。

格集团在职能结构设计时，底层很注意劳动者的分，流程管理，是基于管理相对规范，职能相对健全的企业，流程的每个

模块都处于理“想化”运的状态，中层注意部门间的合作和沟通。

2、层次结构：是指管理层次的构成及管理者所管理的数（纵向结构）。其考量维度包括

管理员分管职能的相似性、管理幅度、授权范围、决策复杂性、指导与控制的作量、下属专业分的相近性等。减少总部

的管理层次（包括总部本以及总部和下属企业之间），根据不同的业务特点，设定不同的关键业绩指标。

3、部门结构：是指各管理部门的构成（横向结构）。其考量维度主要是些关键部门是否

确实或优化。作为团队，格组织结构清晰，分合理，其下设有程部、产品部、财务部、客户部、市场部等多个部门。

管理者在进组织结构设计时，必须正确考虑6个关键因素：作专业化、部门化、命令链、控制跨度、集权与分权、正规

化。

1.2格组织构架设计

（1）省级合资销售公司。即格的区域销售公司，由省内最的个批发商同格合资组成，像格空调总部呈淡绿定数

量的销售任务，并同总部结算价格。销售公司负责对当地市场进监控，规范价格体系和进货渠道，以统的价格将产品批发

给下级经销商。除了与总部由货源关系，听从总部宏“观调控”外，价格、服务、促销实区域“