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2026年保荐代表人从业面试手册介绍及考点指南

一、单选题（共10题，每题2分）

1.题目：根据《证券法》规定，保荐代表人从事保荐业务，不得与发行人、证券公司、证券服务机构就保荐业务事项达成以下哪种协议？（）

A.收取佣金或者其他费用

B.分享证券投资收益

C.不得以不正当竞争手段招揽业务

D.对发行人股票的发行价格进行承诺

答案：D

解析：根据《证券法》第11条，保荐机构及其保荐代表人不得与发行人约定利益分成或者约定亏损分担，不得对发行价格进行承诺，不得以不正当竞争手段招揽业务。A、B选项属于禁止行为，但D选项更为直接地违反了价格承诺的禁止性规定。

2.题目：某上市公司2025年净利润为5亿元，但存在大额商誉减值准备。根据《上市公司重大资产重组管理办法》，以下哪种情况需要暂停重组并重新评估？（）

A.重组完成后，商誉减值准备计提比例低于行业平均水平

B.重组交易中，发行股份购买资产的价格高于评估价值的20%

C.重组完成后，上市公司出现连续亏损

D.重组交易中，标的资产存在重大法律纠纷

答案：C

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第39条，重组完成后上市公司出现连续亏损的，需暂停重组并重新评估。A、B、D选项均未达到需要暂停重组的情形。

3.题目：某券商保荐代表人负责某医药企业IPO项目，发现其核心技术人员与竞争对手存在劳动关系。根据《保荐人尽职调查工作准则》，以下哪种处理方式最符合规定？（）

A.视为正常情况，继续推进项目

B.要求发行人提供核心技术人员离职证明，并披露相关信息

C.暂停项目，并向监管机构报告

D.要求发行人支付高额补偿金以解除劳动关系

答案：B

解析：核心技术人员是否存在竞业限制或劳动关系，需穿透核查。保荐机构应要求发行人提供充分证据并披露，若存在竞业关系需重点关注，但无需立即暂停项目。

4.题目：某企业拟通过科创板上市，其研发投入占最近三年营业收入的比例为15%。根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法》，以下哪种情况可能导致审核中止？（）

A.研发投入占比略低于行业平均水平

B.核心技术人员占比不足30%

C.标的公司存在累计未弥补亏损

D.研发费用资本化比例过高

答案：D

解析：科创板对研发费用资本化有严格要求，若资本化比例过高可能影响审核。A、B、C选项均未达到中止审核的情形。

5.题目：某上市公司披露的年度报告中，财务数据存在重大错报。根据《证券法》，以下哪种责任主体可能被处以罚款？（）

A.保荐代表人

B.会计师事务所

C.发行人的董事

D.以上均可能

答案：D

解析：根据《证券法》第195条，信息披露义务人、中介机构及其责任人员均可能因财务造假被处罚。

6.题目：某保荐代表人发现发行人存在虚假陈述，但未及时向监管机构报告。根据《证券法》，以下哪种情形可能导致其被撤销资格？（）

A.未及时报告，但未造成严重后果

B.已向监管机构报告，但未在规定期限内披露

C.故意隐瞒重大违法违规行为

D.因客观原因未能及时报告

答案：C

解析：故意隐瞒重大违法违规行为属于严重情节，可能被撤销保荐代表人资格。

7.题目：某企业拟通过创业板上市，其最近一期营业收入为1亿元。根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法》，以下哪种情况可能影响审核通过？（）

A.存在累计未弥补亏损

B.行业符合创业板定位

C.拥有核心自主知识产权

D.财务数据不存在重大错报

答案：A

解析：创业板对盈利能力有要求，存在累计未弥补亏损可能影响审核。

8.题目：某保荐代表人负责某企业IPO项目，发现其内部控制存在缺陷。根据《保荐人尽职调查工作准则》，以下哪种处理方式最符合规定？（）

A.视为一般问题，继续推进项目

B.要求发行人整改并出具承诺函

C.暂停项目，并向监管机构报告

D.要求发行人聘请第三方机构出具评估报告

答案：B

解析：内部控制缺陷需重点关注，但若不构成重大缺陷可要求整改并出具承诺函。

9.题目：某上市公司披露的年度报告中，存在关联方交易未披露的情形。根据《上市公司信息披露管理办法》，以下哪种处理方式最符合规定？（）

A.视为一般情况，无需特别处理

B.要求发行人补充披露并解释原因

C.暂停披露，并向监管机构报告

D.要求关联方提供补偿金

答案：B

解析：关联方交易需充分披露，若未披露应要求补充披露并解释原因。

10.题目：某企业拟通过北交所上市，其最近三年净利润为负。根据《北京证券交易所首次公开发行股票注册管理办法》，以下哪种情况可能影响审核通过？（）

A.行业符合北交所定位

B.拥有核心自主知识产权

C.存在累计未弥补亏损

D.财务数据不存在重大错报

答案：C

解析：北