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2026年出纳岗位面试题及现金管理技巧含答案

一、单选题（每题2分，共20题）

1.出纳人员在处理现金时，最重要的原则是？

A.速度优先

B.安全第一

C.效率至上

D.客户满意

2.发现假币后，出纳人员应如何处理？

A.拒绝支付

B.询问对方

C.予以收受

D.保留证据并上报

3.企业备用金的日常管理中，以下哪项是不正确的？

A.定期盘点

B.专人保管

C.随意支取

D.账实相符

4.出纳人员每月末需要编制的报表是？

A.利润表

B.资产负债表

C.现金流量表

D.现金日报表

5.银行存款余额调节表的主要作用是？

A.记录所有支出

B.对账银行存款

C.管理库存现金

D.分析资金需求

6.出纳人员离职时，必须完成的交接事项不包括？

A.所有现金盘点

B.所有银行对账

C.个人股票交易

D.编制交接清单

7.现金管理中，五防制度指的是？

A.防盗、防火、防潮、防蛀、防鼠

B.防盗、防火、防伪、防损、防错

C.防盗、防火、防潮、防损、防漏

D.防盗、防火、防伪、防损、防伪

8.企业内部牵制制度中，出纳与会计岗位必须？

A.相互兼任

B.分离设置

C.定期轮岗

D.共同办公

9.处理现金收支业务时，出纳人员必须？

A.佩戴工作证

B.穿着正式服装

C.佩戴现金袋

D.使用一次性手套

10.出纳人员需要妥善保管的重要凭证包括？

A.银行对账单

B.购物发票

C.员工工资条

D.以上都是

二、多选题（每题3分，共10题）

1.出纳岗位的主要职责包括？

A.管理库存现金

B.办理银行结算

C.登记现金日记账

D.编制财务报表

E.办理票据贴现

2.现金管理的基本要求有？

A.限额管理

B.专人负责

C.定期盘点

D.完整记录

E.严禁挪用

3.银行存款余额调节表编制的依据包括？

A.银行对账单

B.企业现金日记账

C.未达账项

D.财务费用

E.管理费用

4.出纳人员必须遵守的职业道德包括？

A.廉洁奉公

B.诚实守信

C.完善记录

D.保护商业秘密

E.积极沟通

5.现金清点的基本要求有？

A.两人复核

B.避光操作

C.详细记录

D.实地盘点

E.现场监督

6.企业内部牵制制度的主要内容包括？

A.岗位分离

B.账款分管

C.定期轮岗

D.专人负责

E.审批制度

7.处理现金收支业务的基本要求包括？

A.实事求是

B.逐笔登记

C.签字确认

D.专人负责

E.及时核对

8.出纳人员需要妥善保管的重要单据包括？

A.银行回单

B.支票存根

C.原始凭证

D.现金收付凭证

E.费用报销单

9.现金管理中常见的风险包括？

A.现金短缺

B.现金被盗

C.现金溢余

D.假币风险

E.账实不符

10.出纳人员需要定期进行的检查包括？

A.现金盘点

B.银行对账

C.单据审核

D.账务核对

E.保险柜检查

三、判断题（每题1分，共20题）

1.出纳人员可以同时负责会计核算工作。（×）

2.现金日记账必须逐日结出余额。（√）

3.企业所有现金支出都必须经过审批。（√）

4.出纳人员需要妥善保管所有支票。（√）

5.现金管理的主要目标是提高资金使用效率。（√）

6.银行存款余额调节表需要出纳和会计共同编制。（√）

7.出纳人员可以代其他部门保管钥匙。（×）

8.现金清点时必须有两人在场。（√）

9.企业内部银行账户越多越好。（×）

10.出纳人员需要定期参加业务培训。（√）

11.现金管理的主要风险是现金被盗。（×）

12.出纳人员可以兼任公司采购工作。（×）

13.现金日记账的余额必须与银行存款日记账一致。（×）

14.企业备用金的使用不需要经过审批。（×）

15.出纳人员需要妥善保管所有银行对账单。（√）

16.现金管理的主要目的是控制风险。（√）

17.出纳人员可以兼任公司出纳工作。（×）

18.现金清点时可以使用非专用工具。（×）

19.企业内部银行账户越多，资金管理越复杂。（√）

20.出纳人员需要妥善保管所有财务印章。（√）

四、简答题（每题5分，共5题）

1.简述出纳岗位的基本职责和工作流程。

2.解释现金管理中五防制度的具体内容。

3.说明编制银行存款余额调节表的基本步骤。

4.描述出纳人员需要遵守的职业道德规范。

5.分析现金管理中常见的风险及防范措施。

五、案例分析题（每题10分，共2题）

1.某企业出纳人员小张在盘点现金时发现短缺2000元，请分析可能的原因并提出处理建议。

2.某企业因管理不善导致现金管理混乱