税法试题库及答案.docxVIP

税法试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日为一个纳税年度

B.每年4月1日至12月31日为一个纳税年度

C.每年5月1日至次年4月30日为一个纳税年度

D.每年6月1日至次年5月31日为一个纳税年度

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收、按季预缴、年终汇算清缴

B.按月征收、按季预缴、按年汇算清缴

C.按月征收、按季预缴、按年缴纳

D.按月征收、按季预缴、按月缴纳

4.增值税专用发票的联次和内容有哪些？()

A.三联：发票联、抵扣联、记账联

B.四联：发票联、抵扣联、记账联、存根联

C.五联：发票联、抵扣联、记账联、存根联、认证联

D.六联：发票联、抵扣联、记账联、存根联、认证联、汇总联

5.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.下列哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供交通运输业服务

C.提供建筑业服务

D.提供金融保险业服务

7.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元/月

B.5000元/月

C.5500元/月

D.6000元/月

8.增值税的一般纳税人如何进行增值税的申报？()

A.每月申报一次

B.每季度申报一次

C.每半年申报一次

D.每年申报一次

9.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.3年

C.4年

D.2年

10.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.销售自用房产

B.出口货物

C.销售土地使用权

D.提供教育服务

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供建筑业服务

E.销售无形资产

12.企业所得税的下列哪些费用可以税前扣除？()

A.利息费用

B.营业外支出

C.工资薪金支出

D.业务招待费用

E.税收滞纳金

13.个人所得税的下列哪些所得需要缴纳个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息红利所得

E.经营所得

14.增值税专用发票的下列哪些联次必须由销售方开具？()

A.发票联

B.抵扣联

C.记账联

D.存根联

E.认证联

15.以下哪些属于增值税小规模纳税人的特征？()

A.纳税人资格认定后，年销售额不超过500万元

B.纳税人自行申报纳税，不使用增值税专用发票

C.纳税人可以享受即征即退的税收优惠政策

D.纳税人实行简易计税方法

E.纳税人不得抵扣进项税额

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的______。

17.增值税的税率分为______、______和______三档。

18.个人所得税的征收方式包括______、______和______。

19.增值税专用发票的抵扣联和发票联分别由______和______保管。

20.企业所得税的亏损可以在______年内用税前利润弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的认证期限为自开具之日起180天内。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税人可以自行选择按月或者按季预缴。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人不得开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.什么是个人所得税的专项附加扣除？

28.什么是企业所得税的关联交易？

29.什么是增值税的出口退税制度？

30.什么是个人所得税的纳税申报？

税法试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税期限按照公历年度计算，即每年1月1日至12月31日为一个纳税年度。