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税务纪检实务试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.税务机关在税收执法过程中，发现纳税人有偷税行为，应当如何处理？()

A.通知纳税人补缴税款

B.对纳税人进行行政处罚

C.将情况上报上级机关

D.立即移交司法机关

2.以下哪项不属于税务稽查的范围？()

A.纳税人税务登记的稽查

B.纳税人账簿、凭证的稽查

C.纳税人税务违法行为的稽查

D.纳税人税务代理的稽查

3.税务机关对纳税人进行税务稽查时，以下哪项行为是合法的？()

A.未经纳税人同意进入其住所进行检查

B.采取强制措施扣留纳税人财物

C.查询与纳税有关的信息，但不得查阅纳税人私人信件

D.询问与案件无关的问题

4.纳税人申请税务行政复议的期限是多久？()

A.3个月内

B.6个月内

C.1年内

D.2年内

5.税务机关在税务稽查中，对纳税人采取查封、扣押等强制措施时，以下哪项行为是正确的？()

A.无需向纳税人出具相关法律文书

B.可以当场实施查封、扣押

C.必须向纳税人出具查封、扣押决定书

D.只需口头告知纳税人

6.税务人员在税务稽查中，发现纳税人有逃税行为，应当如何处理？()

A.立即对纳税人进行处罚

B.将情况上报税务机关领导

C.通知公安机关处理

D.先对纳税人进行批评教育

7.税务机关在税务稽查中，对纳税人采取强制措施时，以下哪项措施是合法的？()

A.强制纳税人提供银行账户密码

B.强制纳税人关闭生产经营活动

C.查询纳税人银行账户信息

D.扣留纳税人个人身份证件

8.纳税人对于税务机关的行政处罚不服，可以采取什么途径进行救济？()

A.直接向人民法院提起诉讼

B.向上级税务机关申请复议

C.向国家税务总局申请行政复议

D.向监察机关投诉

9.税务机关在进行税务稽查时，对纳税人进行询问时，以下哪项行为是合法的？()

A.强制纳税人回答问题

B.对纳税人进行人身攻击

C.保护纳税人合法权益，不得泄露其商业秘密

D.对纳税人进行言语威胁

10.税务人员在税务稽查中，发现纳税人有虚开发票行为，应当如何处理？()

A.立即对纳税人进行行政处罚

B.将情况上报上级机关

C.移交公安机关处理

D.通知纳税人改正

二、多选题(共5题)

11.税务稽查的目的包括哪些方面？()

A.保障税收法规的贯彻执行

B.维护国家税收利益

C.促进企业依法纳税

D.提高税收征管效率

E.强化税务部门权力

12.以下哪些情况属于税务违法行为的范畴？()

A.纳税人未按规定申报纳税

B.纳税人虚假申报

C.纳税人偷税漏税

D.纳税人欠税

E.纳税人未按规定使用发票

13.税务机关在税务稽查中，可以采取哪些措施？()

A.查询与纳税有关的信息

B.调查纳税人的生产经营情况

C.查验纳税人的账簿、凭证、报表和其他有关资料

D.询问纳税人有关问题

E.对纳税人的财产进行查封、扣押

14.纳税人有哪些权利？()

A.知悉自己的权利和义务

B.依法申请行政复议或提起行政诉讼

C.对税务机关的处罚决定有陈述、申辩的权利

D.要求税务机关保密其商业秘密

E.依法拒绝税务机关的不合理要求

15.税务行政救济途径有哪些？()

A.税务行政复议

B.税务行政诉讼

C.监察机关投诉

D.社会公众监督

E.税务机关内部申诉

三、填空题(共5题)

16.税务人员在稽查中发现纳税人有偷税行为，应当依法进行__调查__，并收集相关证据。

17.纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服，可以在收到之日起__60__日内依法申请行政复议。

18.税务机关在税务稽查中，对纳税人的财务资料进行查证时，可以采取的强制措施包括__查封__和__扣押__。

19.税务稽查的目的是为了保障__税收法规__的贯彻执行，维护国家税收利益。

20.纳税人在申请税务行政复议时，应当向__作出具体行政行为的税务机关__的上一级税务机关提出。

四、判断题(共5题)

21.税务人员在税务稽查过程中，可以对纳税人的住所进行无预警的现场检查。()

A.正确B.错误

22.纳税人对于税务机关的处罚决定，如果不服可以直接向人民法院提起诉讼。()

A.正确B.错误

23.税务机关在稽查过程中，发现纳税人有偷税行为，可以直接对其进行行政处罚。()

A.正确