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税务知识培训试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的纳税人应当向哪些部门申请领购？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.财政部

D.工商行政管理局

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

4.增值税的一般纳税人实行哪些税率？()

A.6%，9%，13%

B.5%，10%，15%

C.3%，6%，9%

D.4%，7%，11%

5.什么是增值税的应纳税额？()

A.销售额减去成本

B.销售额减去进项税额

C.销售额减去费用

D.销售额减去利润

6.什么是营业税？()

A.对商品销售征税

B.对服务行业征税

C.对生产企业征税

D.对进出口商品征税

7.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国境内企业

B.外国企业

C.个体工商户

D.以上都是

8.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额一定比例计算应纳税额

B.按销售额减去进项税额计算应纳税额

C.按销售额减去成本计算应纳税额

D.按销售额减去费用计算应纳税额

9.个人所得税的征收方式有哪几种？()

A.每月预扣预缴，年终汇算清缴

B.每季度预扣预缴，年终汇算清缴

C.每月汇算清缴，年终不缴

D.每季度汇算清缴，年终不缴

10.什么是增值税的出口退税？()

A.对出口商品免征增值税

B.对出口商品退还已缴纳的增值税

C.对出口商品退还已缴纳的关税

D.对出口商品退还已缴纳的消费税

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以扣除？()

A.按规定缴纳的职工工资及福利费

B.购买固定资产的支出

C.按规定提取的坏账准备金

D.资产损失

13.以下哪些属于个人所得税的免征项目？()

A.国家规定的退休工资

B.国债利息收入

C.医疗保险费

D.获得的奖金

14.以下哪些行为会导致增值税发票被作废？()

A.发票填开错误

B.发票信息有误

C.发票未按规定保管

D.发票丢失

15.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售商品

B.提供建筑安装服务

C.提供金融保险服务

D.提供文化体育服务

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的代码由12位数字组成，号码由10位数字组成。

17.企业所得税的年度纳税申报期限为5个月内，即每年的3月31日前。

18.个人所得税的起征点为每月5000元，全年60000元。

19.增值税一般纳税人的增值税税率分为6%，9%，13%，其中13%的税率为出口货物退税率。

20.增值税小规模纳税人的增值税征收率为3%，其中小规模纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务的，按照销售额和征收率计算应纳税额。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人是所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度和会计年度应当一致。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的应纳税所得额是指个人取得的全部所得减去允许扣除的专项扣除、依法确定的其他扣除以及允许扣除的捐赠等。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以由购买方开具并用于抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业发生的合理工资、薪金支出在计算应纳税所得额时不得扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的税前扣除有哪些基本条件？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.问：什么是增值税的出口退税？

30.问：企业所得税的纳税年度是如何确定的？

税务知识培训试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税专用发票的纳税人应当向国家税务局申请领购。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每季度，即