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税务申报操作试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税期限是从什么时间开始计算？()

A.每年1月1日

B.每年4月1日

C.每年5月1日

D.每年6月1日

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.收到收入时

B.实现收入时

C.确认收入时

D.发票开具时

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税申报时的税率有何不同？()

A.一般纳税人适用17%的税率，小规模纳税人适用3%的税率

B.一般纳税人适用13%的税率，小规模纳税人适用3%的税率

C.一般纳税人适用6%的税率，小规模纳税人适用3%的税率

D.一般纳税人适用11%的税率，小规模纳税人适用3%的税率

5.个人所得税中，工资薪金所得的计税依据是什么？()

A.实际收入

B.实际收入减除费用后的余额

C.实际收入减除费用、专项扣除后的余额

D.实际收入减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除后的余额

6.以下哪种情况不适用于增值税的简易计税方法？()

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人销售自产自用产品

C.小规模纳税人提供应税服务

D.一般纳税人销售自产自用应税货物

7.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月一次

B.每季度一次

C.每年一次

D.按实际发生额一次

8.个人所得税中，稿酬所得的预扣预缴税率为多少？()

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

9.增值税一般纳税人购进原材料时支付的增值税进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.可以部分抵扣

D.视情况而定

10.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.漏报收入

B.虚开发票

C.伪造账簿

D.按时申报

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.个人所得税中，以下哪些属于专项附加扣除项目？()

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.住房租金

D.继续教育

13.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.按次申报

14.增值税一般纳税人可以选择以下哪些方式进行增值税的核算？()

A.计税方法核算

B.简易计税方法核算

C.消费税核算

D.增值税小规模纳税人核算

15.以下哪些情况会导致增值税进项税额不得从销项税额中抵扣？()

A.购进的固定资产

B.购进的用于简易计税方法计税项目的货物或应税劳务、服务

C.购进的用于免税项目的货物或应税劳务、服务

D.购进的货物或应税劳务、服务用于集体福利或个人消费

三、填空题(共5题)

16.个人所得税中，工资薪金所得的起征点为每月____元。

17.增值税一般纳税人的增值税专用发票的代码由____位数字组成。

18.企业所得税的年度纳税申报期限为____月。

19.增值税小规模纳税人的增值税征收率为____%。

20.个人所得税中，稿酬所得的预扣预缴税率为____%，并减征30%。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为企业所得税的合法扣除凭证。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内有住所的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人可以选择按月申报或按季申报。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的预扣预缴是由支付所得的单位或个人代扣代缴的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税中，哪些收入属于综合所得？

28.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

29.问：增值税专用发票有哪些主要功能？

30.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

税务申报操作试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】个人所得税的纳税期限是从每年的1月1日开始计算。

2.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售