税务师涉税服务相关法律真题试卷+解析及答案.docxVIP

税务师涉税服务相关法律真题试卷+解析及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取哪些措施？()

A.查询存款账户

B.查封、扣押物品

C.调查纳税人、扣缴义务人的账簿、凭证、资料

D.以上都是

2.增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣哪些税额？()

A.销售税额

B.购进税额

C.预缴税额

D.以上都不可以

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一申报

B.每半年一申报

C.每年一申报

D.按实际发生额申报

4.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人应当按照国家有关规定办理哪些事项？()

A.建立账簿、凭证制度

B.按时申报纳税

C.按时缴纳税款

D.以上都是

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.营业外收支

7.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.纳税人认定分类

D.以上都是

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人的哪些信息负有保密义务？()

A.纳税人姓名、地址、电话

B.纳税人财务状况

C.纳税人纳税情况

D.以上都是

9.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地等级

10.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有人

B.房屋使用人

C.房屋所有权转移人

D.房屋出租人

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中可以采取哪些措施？()

A.查询存款账户

B.查封、扣押物品

C.调查纳税人、扣缴义务人的账簿、凭证、资料

D.对纳税人采取强制措施

E.对纳税人进行行政处罚

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.个体工商户

E.外国企业

14.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.定额税率

D.综合税率

E.分级税率

15.以下哪些属于税务师的主要职责？()

A.纳税咨询

B.税务代理

C.税收筹划

D.税务审计

E.税务培训

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取查封、扣押的财产范围包括：

17.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税可以抵扣其销售货物或提供应税劳务的增值税，这种抵扣方式称为：

18.企业所得税的计税依据是企业的：

19.个人所得税的税率采用：

20.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定：

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为增值税进项税额抵扣的合法凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内取得收入的个人。()

A.正确B.错误

23.税务机关在执行职务时，可以对纳税人的财务资料进行查核。()

A.正确B.错误

24.城镇土地使用税的征收对象是所有使用土地的单位和个人。()

A.正确B.错误

25.税务师可以代表纳税人进行税务登记。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：什么是企业所得税的亏损弥补制度？

29.问：房产税的计税依据是什么？

30.问：什么是税务师事务所的执业责任？

税务师涉税服务相关法律真题试卷+解析及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取查询存款账户、查封、扣押物品、调查纳税人、扣缴义务人的账簿、凭证、资料等措施。

2.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣购进税额，即