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税法试题及答案东奥

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

4.下列哪项不属于增值税的征税对象？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售无形资产

D.购买原材料

5.个人所得税的税率分为几种？()

A.4种

B.5种

C.6种

D.7种

6.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物的企业

B.提供应税劳务的企业

C.外商投资企业

D.个人购买房屋

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用、税金及损失后的余额

D.收入总额减去税金及损失后的余额

8.增值税的税率分为几种？()

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

9.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.个人购买彩票所得

10.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.国有企业

B.外商投资企业

C.个人独资企业

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.提供有形动产租赁服务

E.提供无形资产租赁服务

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.收入总额

B.费用扣除额

C.税金及附加

D.准予扣除的捐赠支出

E.减免税额

13.个人所得税的税率形式有哪些？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.超额累进加成税率

E.超额累进加成比例税率

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.出口货物

B.基本农田保护的农业产品

C.军事设施、社会公益事业的货物和劳务

D.个人销售的自己使用过的物品

E.国际组织无偿援助的物资和设备

15.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.国有企业

B.外商投资企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

E.税收居民个人

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等共计__种。

17.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在计算增值税时，__计税方法不同。

18.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，居民企业是指在中国境内__的企业。

19.增值税的税率分为__、__、__和零税率四档。

20.个人所得税的起征点自__年起调整为每月5000元。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两种纳税人在增值税的计算和申报上完全相同。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人包括所有在中国境内取得所得的个人和单位。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点每年都会根据通货膨胀等因素进行调整。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售土地、房屋和其他建筑物。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的居民企业和非居民企业有何区别？

28.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些？

29.问：增值税的出口退税是如何计算的？

30.问：企业所得税的资产折旧有哪些方法？

税法试题及答案东奥

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据我国最新个人所得税法，起征点为每月3500元。

2.【答案】D

【解析】出口货物实行免税政策，不属于增值税的征税范围。

3.【答案】