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税务系统试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人开具的增值税专用发票必须包含哪些内容？()

A.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、收款人开户行及账号、商品或服务名称、商品或服务数量、单价、金额、税率、税额、价税合计

B.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、商品或服务名称、商品或服务数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、备注

C.发票代码、发票号码、开票日期、商品或服务名称、商品或服务数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人信息

D.发票代码、发票号码、开票日期、商品或服务名称、商品或服务数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、备注、开票人信息

2.企业所得税的年度纳税申报截止日期是什么时候？()

A.每年6月30日前

B.每年5月31日前

C.每年4月30日前

D.每年3月31日前

3.以下哪项不属于个人所得税的税前扣除项目？()

A.残疾人本人所得

B.残疾人本人社会保险费

C.残疾人本人赡养老人费用

D.残疾人本人子女教育费用

4.增值税小规模纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额在500万元以下

B.年应税销售额在1000万元以下

C.年应税销售额在2000万元以下

D.年应税销售额在3000万元以下

5.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品可以享受哪种税收优惠？()

A.免征增值税

B.减半征收增值税

C.免征营业税

D.减半征收营业税

6.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.明知他人偷税，向税务机关举报，经查证属实，但仍从中获利

B.通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证等手段，不缴或者少缴应纳税款

C.使用伪造的增值税专用发票，虚列进项税额抵扣税款

D.在规定的期限内未按照规定期限申报纳税

7.个人所得税的税率结构是怎样的？()

A.3%至45%的超额累进税率

B.5%至35%的超额累进税率

C.10%至30%的超额累进税率

D.15%至45%的超额累进税率

8.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.一般纳税人

C.小规模纳税人

D.税务代理机构

9.企业所得税的亏损结转弥补期限是多久？()

A.5年内

B.8年内

C.10年内

D.无期限

10.以下哪种情况下，纳税人可以享受出口退税？()

A.出口商品未报关离境

B.出口商品发生退货、换货，已办理退关手续

C.出口商品出口后因质量问题发生退货，已办理退关手续

D.出口商品出口后因质量问题发生退货，但未办理退关手续

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纳税人自行申报

B.税务代理人代理申报

C.税务机关直接征收

D.邮寄申报

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

13.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？()

A.住房贷款利息支出

B.住房租金支出

C.子女教育支出

D.继续教育支出

14.增值税小规模纳税人的简易计税方法有哪些特点？()

A.税率较低

B.税收负担较轻

C.税收计算较为简单

D.纳税申报较为复杂

15.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.高新技术企业优惠政策

B.小型微利企业优惠政策

C.资源综合利用优惠政策

D.环保节能优惠政策

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票上必须注明购货方的增值税纳税人识别号，这是为了确保增值税的______。

17.企业所得税的年度纳税申报表分为______类，分别适用于不同类型的企业。

18.个人所得税的征收方式主要有______和______两种。

19.增值税小规模纳税人的认定标准是年应税销售额在______万元以下。

20.企业所得税的亏损结转弥补期限为______年。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为进项税额的抵扣凭证，但必须同时满足开具发票的纳税人是一般纳税人这一条件。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在无限期内进行结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率结构是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而调整。()

A.正确B.错误

24.增值税小