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税务师涉税服务相关法律真题试卷+参考答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关可以采取哪些措施进行税务检查？()

A.查验账簿、凭证、报表和有关资料

B.查询存款账户

C.检查生产、经营场所和货物

D.以上都是

2.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买小汽车支付的增值税

D.购买办公用品支付的增值税

3.个人所得税的税率分为几个级距？()

A.4个

B.5个

C.6个

D.7个

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额

B.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的净额

C.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的毛利润

D.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的净利润

5.增值税的纳税人分为几类？()

A.2类

B.3类

C.4类

D.5类

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

7.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中，对纳税人有义务进行哪些配合？()

A.提供会计账簿、会计凭证、报表和其他有关资料

B.接受税务机关依法进行的税务检查

C.如实回答税务机关询问

D.以上都是

9.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中，对纳税人有义务进行哪些配合？()

A.提供会计账簿、会计凭证、报表和其他有关资料

B.接受税务机关依法进行的税务检查

C.如实回答税务机关询问

D.以上都是

11.增值税的纳税人分为几类？()

A.2类

B.3类

C.4类

D.5类

二、多选题(共5题)

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中，可以对纳税人采取哪些措施？()

A.查验账簿、凭证、报表和有关资料

B.查询存款账户

C.检查生产、经营场所和货物

D.调查纳税人生产经营情况

14.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.生产经营成本

B.职工薪酬

C.利息费用

D.税收滞纳金

15.以下哪些属于增值税专用发票的领用条件？()

A.纳税人已经办理税务登记

B.纳税人属于增值税一般纳税人

C.纳税人需要开具增值税专用发票

D.纳税人无不良信用记录

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于偷税行为？()

A.伪造、变造账簿、记账凭证，进行虚假申报

B.拖延纳税，逃避税款

C.虚报、隐瞒应纳税所得额

D.隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定的期限内，向税务机关报送《税务登记证》、财务会计报表以及______。

18.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人是指年销售额在______万元以上的纳税人。

19.企业所得税的纳税人应当自年度终了之日起______内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

20.个人所得税的税率分为______个级距，对应不同的应纳税所得额范围。

21.增值税专用发票是由______开具的，专门用于记载和反映增值税扣税凭证信息的发票。

四、判断题(共5题)

22.企业购买固定资产发生的进项税额可以全额抵扣增值税。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会根据纳税人所得额的变化而调整。()

A.正确B.错误

24.税务机关在进行税务检查时，可以随意进入纳税人的经营场所进行检查。()

A.正确B.错误

25.增值税小规模纳税人在进行简易计税时，可以自行选择适用3%的征收率。()

A.正确