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税务遴选笔试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.外国企业

C.中国居民企业

D.个体工商户

3.以下哪个税率不属于增值税一般纳税人的适用税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.36%

4.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人扣缴

C.税务机关征收

D.纳税人直接缴库

5.营业税改征增值税后，以下哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售不动产

B.销售无形资产

C.提供建筑服务

D.出口货物

6.以下哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.公益捐赠

C.转让土地使用权取得的收入

D.投资收益

7.以下哪个税种适用于增值税的小规模纳税人？()

A.消费税

B.增值税

C.营业税

D.个人所得税

8.以下哪个不是个人所得税的应税项目？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.免税所得

9.以下哪个税率适用于增值税零税率出口货物？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

10.以下哪个不属于增值税的价外费用？()

A.代垫运费

B.代收款项

C.代购货物

D.代缴税费

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的纳税人有哪些类型？()

A.中国居民企业

B.外国企业

C.个人

D.个体工商户

E.事业单位

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.利息、股息、红利所得

E.免税所得

14.以下哪些行为属于增值税的兼营业务？()

A.同时销售货物和提供加工劳务

B.同时销售货物和提供交通运输服务

C.同时提供加工劳务和提供交通运输服务

D.同时提供交通运输服务和提供咨询服务

E.同时提供咨询服务和提供租赁服务

15.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.公益捐赠

C.转让土地使用权取得的收入

D.投资收益

E.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三个档次，分别是6%、9%和__。

17.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指在中国境内__。

18.个人所得税的源泉扣缴，是指__。

19.营业税改征增值税后，增值税的征收范围包括__。

20.增值税零税率是指对__免征增值税。

四、判断题(共5题)

21.增值税的小规模纳税人可以自行选择采用简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的居民企业只对其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资薪金所得，无论月收入多少，均适用统一的超额累进税率。()

A.正确B.错误

24.营业税改征增值税后，增值税的税率只有6%和13%两种。()

A.正确B.错误

25.增值税的零税率适用于所有出口货物。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的居民企业和非居民企业有何区别？

28.问：个人所得税的源泉扣缴制度是如何运作的？

29.问：增值税零税率政策适用于哪些出口货物？

30.问：什么是企业所得税的免税收入？

税务遴选笔试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务、进口货物等。销售不动产属于营业税的征税范围。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记，实行独立核算的企业或者其他组织，包括中国居民企业和外国企业。个人和个体工商户一般不作为企业所得税的纳税人。

3.【答案】D

【解析】增值税一般纳税人的适用税率