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税务面试试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每月末日15日内

C.每年次月15日内

D.次年5月31日前

2.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区分标准是什么？()

A.年应税销售额

B.年应税服务收入

C.年应税劳务收入

D.年应税货物收入

3.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.增值税的税率分为几种？()

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

5.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额直接计算应纳税额

B.按销售成本直接计算应纳税额

C.按销售收入减去销售成本计算应纳税额

D.按销售收入减去销售成本和进项税额计算应纳税额

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用和损失

D.利润

7.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关查账征收

D.以上都是

8.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

9.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.纳税人住所地

B.纳税人注册地

C.纳税人经营地

D.纳税人所在地

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.非营利组织

12.个人所得税的税收优惠包括哪些？()

A.捐赠支出

B.财产转让所得

C.教育储蓄存款利息

D.孤儿基本生活费

13.增值税的纳税义务发生时间包括哪些情况？()

A.销售货物或应税劳务的合同签订

B.销售货物或应税劳务的收讫销售款项或取得索取销售款项凭据的当天

C.销售货物或应税劳务的发出

D.销售货物或应税劳务的验收

14.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.利息支出

C.财产损失

D.劳动保护支出

三、填空题(共5题)

15.增值税的税率分为三个档次，分别是13%、9%和__。

16.企业所得税的年度申报期限为__。

17.个人所得税的征收范围包括__。

18.增值税的简易计税方法适用于__。

19.企业所得税的计税依据是__。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在计税方法上没有区别。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.增值税的应税行为包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税地点是企业的注册地。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的进项税额？

26.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

27.问：个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

28.问：增值税的征收管理有哪些基本原则？

29.问：什么是企业所得税的亏损弥补制度？

税务面试试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限是次年的5月31日前。

2.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人的区分标准是年应税销售额。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等。

4.【答案】A

【解析】增值税的税率分为三种，即13%、9%和6%。

5.【答案】A

【解析】增值税的简易计税方法是按销售额直接计算应纳税额。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是收入总额减去成本、费用和损失后的余额。

7.【答案】D

【解析】个人所得税的申报方式包括纳税人自行申报、扣缴义务人代扣代缴和税务机关查账征收。

8.【答案】D

【解析】增值税的征收范围包括销售货物