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应交税费试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.企业

C.行政单位

D.以上都是

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.综合所得税制

B.分项所得税制

C.以上都是

D.以上都不是

4.营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。()

A.正确

B.错误

5.增值税的税率有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税所得额

C.应纳所得额

D.应税收入额

7.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得。()

A.正确

B.错误

8.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。()

A.正确

B.错误

9.企业所得税的纳税年度是公历年度。()

A.正确

B.错误

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

11.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以扣除？()

A.利息费用

B.折旧费用

C.捐赠支出

D.职工工资及福利费

12.个人所得税的征税项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税收利息所得

D.财产租赁所得

13.以下哪些属于营业税的应税行为？()

A.销售商品

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.销售不动产

14.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.加计扣除

B.减半征收

C.免税

D.递延纳税

三、填空题(共5题)

15.增值税的基本税率为__。

16.企业所得税的纳税人需要在每年__内进行年度申报。

17.个人所得税的__项目为工资、薪金所得。

18.增值税的纳税人中，__是指依法在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

19.企业所得税的计税依据是__，即企业在一个纳税年度内取得的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金等后的余额。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以选择小规模纳税人身份，不再缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除所有的业务招待费用。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点是固定的，全国统一。()

A.正确B.错误

23.营业税已经于2016年5月1日起在全国范围内废止，被增值税所替代。()

A.正确B.错误

24.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，哪些支出可以扣除？

27.问：个人所得税的征收范围包括哪些？

28.问：什么是增值税的出口退税制度？

29.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

应交税费试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括个体工商户、企业、行政单位等所有在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度末15日内，即每季度结束后15天内应缴纳当季税款。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式包括综合所得税制和分项所得税制，具体采用哪种方式由税法规定。

4.【答案】A

【解析】营业税的纳税人确实是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。

5.【答案】C

【解析】增值税的税率有三种，分别是基本税率、低税率和零税率。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内取得的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金等后的余额。

7.【答案】A

【解析】个人所得税的征收范围确实包括工资、薪金所得，以及其他应税收入。

8.【答案】A