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税务稽查规范试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.应纳税额=销售额-进项税额

B.应纳税额=销售额×税率-进项税额×税率

C.应纳税额=销售额-进项税额-减免税额

D.应纳税额=销售额×税率+进项税额×税率

2.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.银行按揭利息支出

C.劳动保险费

D.招待费

3.个体工商户和个人经营所得的计税依据是什么？()

A.收入总额减除成本、费用以及损失后的余额

B.收入总额减除成本、费用、税金及附加后的余额

C.收入总额减除成本、费用后的余额

D.收入总额减除成本、费用、税金及附加、捐赠后的余额

4.以下哪种情况不适用于增值税小规模纳税人简易计税方法？()

A.销售农产品

B.提供餐饮服务

C.销售自行开发的软件产品

D.提供物业管理服务

5.企业所得税的纳税期限一般是什么？()

A.每季度终了后15日内申报纳税

B.每月终了后15日内申报纳税

C.每季度终了后30日内申报纳税

D.每月终了后30日内申报纳税

6.增值税的纳税人分为哪两大类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.纳税人和非纳税人

C.营业税纳税人和增值税纳税人

D.纳税人和免税人

7.个人所得税的税率分为哪几个等级？()

A.3个等级

B.4个等级

C.5个等级

D.6个等级

8.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出售不动产

D.出售无形资产

9.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.职工工资

B.捐赠支出

C.财产保险费

D.预提费用

10.以下哪项不属于企业所得税的纳税调整事项？()

A.收入确认

B.资产减值

C.投资收益

D.捐赠支出

二、多选题(共5题)

11.在税务稽查过程中，以下哪些情况可能存在税务风险？()

A.企业账目混乱

B.企业未按规定申报纳税

C.企业存在虚开发票行为

D.企业财务人员专业能力不足

E.企业存在关联交易

12.以下哪些属于增值税的计税方法？()

A.简易计税方法

B.查账征收方法

C.定率计税方法

D.查定征收方法

E.查核征收方法

13.企业所得税的税前扣除项目通常包括哪些内容？()

A.职工工资及福利费

B.财产保险费

C.劳动保险费

D.银行按揭利息支出

E.非经常性损益

14.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.伪造、变造完税凭证

B.虚列支出、少计收入

C.虚报免税项目

D.未按规定申报纳税

E.拖欠税款

15.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.财产租赁收入

C.遗产继承所得

D.公益性捐赠

E.工资薪金所得

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务稽查是指税务机关依法对纳税人、扣缴义务人的税务活动进行监督检查，重点检查的内容包括纳税人的[____]、[____]和[____]等方面。

17.增值税一般纳税人的认定标准中，年度应征增值税销售额超过[____]万元的纳税人，应办理一般纳税人资格认定。

18.企业所得税的纳税期限为按年计算，分[____]个季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为[____]档，分别为[__%]、[__%]和[__%]。

20.个人所得税的征收方式主要有[____]和[____]两种，其中[____]方式适用于大多数纳税人。

四、判断题(共5题)

21.税务稽查的对象仅限于企业。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人可以不进行增值税专用发票的认证。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在未来无限期结转。()

A.正确B.错误

24.个人取得的稿酬所得应当缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

25.房地产开发企业销售自建商品房时，应缴纳土地增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳