财政税收初级试题及答案.docxVIP

财政税收初级试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税对象是什么？()

A.销售商品的收入

B.购买商品的成本

C.提供服务的收入

D.购买服务的成本

2.企业所得税的纳税人是哪些单位或个人？()

A.所有单位和个人

B.仅限于企业

C.仅限于居民个人

D.仅限于非居民个人

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.什么是增值税的税率？()

A.增值额的百分比

B.销售额的百分比

C.购进成本的百分比

D.成本加成的百分比

5.什么是营业税？()

A.对商品销售征收的税

B.对企业提供的服务征收的税

C.对企业转让无形资产征收的税

D.对企业投资征收的税

6.什么是个人所得税的起征点？()

A.个人所得的最低金额

B.个人所得的最低扣除额

C.个人所得的最低税率

D.个人所得的最低税额

7.什么是财政预算？()

A.国家财政收支的计划

B.地方财政收支的计划

C.企业财务收支的计划

D.个人财务收支的计划

8.什么是国债？()

A.国家借款的凭证

B.地方借款的凭证

C.企业借款的凭证

D.个人借款的凭证

9.什么是税收优惠？()

A.税收减免的政策

B.税收加重的政策

C.税收征收的政策

D.税收管理的政策

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售商品的收入

B.购买商品的成本

C.提供服务的收入

D.购买服务的成本

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.非居民企业在中国境内取得的所得

C.中国居民企业在中国境外取得的所得

D.非居民企业在中国境外取得的所得

12.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国家发行的国债利息

B.偶然所得

C.继承财产

D.税法规定的其他免税所得

13.税收优惠政策的目的是什么？()

A.鼓励和支持特定行业的发展

B.促进区域经济发展

C.调整和优化经济结构

D.提高税收征管效率

三、填空题(共5题)

14.增值税的税率分为基本税率、低税率和______税率。

15.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内______的企业和其他取得收入的组织。

16.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，______所得，财产租赁所得等。

17.财政预算的编制应当遵循______原则，确保财政预算的科学合理和有效执行。

18.税收优惠政策是为了鼓励和支持特定行业的发展，促进区域经济发展，以及______。

四、判断题(共5题)

19.增值税是按照销售额全额征税的税种。()

A.正确B.错误

20.个人所得税的起征点是固定的，不分地区。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.营业税是对企业提供的服务征收的税。()

A.正确B.错误

23.国债是国家借款的凭证，用于弥补财政赤字和进行基础设施建设。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.什么是增值税的抵扣机制？

25.什么是个人所得税的专项附加扣除？

26.什么是财政赤字？

27.什么是税收优惠政策？

28.什么是税收征收管理？

财政税收初级试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的征税对象是商品和服务的增值额，即销售额减去购进商品和接受服务的成本后的余额。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记，从事生产经营活动的企业和其他取得收入的组织。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得等多种形式的所得。

4.【答案】A

【解析】增值税的税率是指对增值额征收的百分比，分为基本税率、低税率和零税率等。

5.【答案】B

【解析】营业税是对企业提供的服务征收的税，包括交通运输、建筑安装、金融保险、邮电通讯等服务业。

6.【答案】A

【解析】个人所得税的起征点是指个人所得税应税所得的最低金额，超过起征点的部分需要缴纳个人所得