记账实操-KTV酒吧行业会计分录.pptxVIP

会计实操文库;会计实操文库

贷：资本公积——资本溢价（若有超额）;会计实操文库

业务场景：KTV酒吧装修金额大、受益期长（通常超过1年），需计入“长期待摊费用”，按受益期摊销。

会计分录：

-支付装修款时：借：长期待摊费用——装修费

借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款

-按月摊销（摊销期按装修预计受益期，如3-5年）：借：管理费用——长期待摊费用摊销贷：长期待摊费用——装修费;会计实操文库

-采购入库（已付款）：

借：库存商品——酒水类（细分“白酒”“啤酒”等）借：库存商品——小吃类

借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款

-采购入库（未付款，形成负债）：

借：库存商品——酒水类/小吃类借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——XX供应商;会计实操文库;会计实操文库

借：库存现金/其他货币资金——微信零钱/支付宝余额贷：主营业务收入——包厢费收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

-会员卡消费（顾客用预存金额消费）：借：预收账款——会员卡充值贷：主营业务收入——包厢费收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）;会计实操文库

-收回赊销款：借：库存现金/银行存款贷：应收账款——XX客户;会计实操文库

业务场景：出租闲置场地用亍派对、或在包厢内投放广告获取收入。