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出纳经理复试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的登记要求中，下列哪一项是错误的？()

A.每日终了应结出余额

B.每笔现金收入都要在收入栏登记

C.每笔现金支出都要在支出栏登记

D.每日发生的现金收支都要在日记账中登记

2.在出纳工作中，以下哪项行为是不允许的？()

A.出纳人员不得同时负责会计核算工作

B.出纳人员可以负责现金和银行存款的收付

C.出纳人员不得将本人工作证借给他人

D.出纳人员可以自行修改现金日记账

3.企业库存现金的限额，一般由谁确定？()

A.企业内部财务部门

B.企业内部出纳人员

C.中国人民银行

D.企业内部总经理

4.支票的出票人签发支票的金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，称为什么？()

A.空头支票

B.残缺支票

C.退票

D.透支支票

5.出纳人员在日常工作中，下列哪项行为是正确的？()

A.出纳人员可以同时负责现金和银行存款的核算工作

B.出纳人员可以代其他部门收取现金

C.出纳人员可以不按时登记现金日记账

D.出纳人员应当每日核对现金日记账和银行存款日记账

6.银行汇票的提示付款期限自出票日起最长不得超过多少天？()

A.10天

B.20天

C.30天

D.60天

7.企业从银行提取现金时，会计分录应为：()

A.借：库存现金，贷：银行存款

B.借：银行存款，贷：库存现金

C.借：现金，贷：银行存款

D.借：银行存款，贷：现金

8.下列哪种票据不得背书转让？()

A.普通支票

B.现金支票

C.银行汇票

D.银行本票

9.出纳人员在清点现金时，发现现金短缺，应如何处理？()

A.直接由出纳人员承担损失

B.将短缺金额计入管理费用

C.经批准后由出纳人员承担损失

D.经批准后由其他部门承担损失

10.以下哪项不属于出纳人员的职责？()

A.负责现金的收付和保管

B.负责编制财务报表

C.负责登记现金日记账和银行存款日记账

D.负责监督财务活动

二、多选题(共5题)

11.下列哪些是出纳工作中必须遵守的现金管理制度？()

A.不得挪用现金

B.不得私自借出现金

C.不得将现金存入个人账户

D.不得将备用金用于非经营性支出

E.不得私自更改现金日记账

12.支票的基本要素包括哪些？()

A.出票人名称

B.付款人名称

C.收款人名称

D.票面金额

E.出票日期

13.企业库存现金限额确定的因素有哪些？()

A.企业日常零星开支需要的现金限额

B.企业支付工资、奖金等现金需要

C.企业所在地区的现金管理政策

D.企业规模和业务性质

E.银行存款账户的可用资金量

14.银行汇票的失效情况包括哪些？()

A.汇票因超过付款期限未被提示付款

B.汇票遗失或被盗

C.汇票被付款人拒绝付款

D.汇票因超过提示付款期限未被提示付款

E.汇票被合法的持票人依法退票

15.下列哪些行为属于违反了银行结算账户的使用规定？()

A.将个人账户用于经营性活动

B.出票人签发空头支票

C.伪造、变造票据和结算凭证

D.利用银行结算账户进行非法活动

E.将单位资金转入个人账户

三、填空题(共5题)

16.现金日记账的登记要求中，每笔现金收入都要在______栏登记。

17.企业库存现金的限额，一般由______确定。

18.支票的提示付款期限自出票日起最长不得超过______天。

19.出纳人员在日常工作中，应当每日核对______和______，确保账实相符。

20.银行汇票的提示付款期限自出票日起至______止。

四、判断题(共5题)

21.出纳人员可以同时负责现金和银行存款的核算工作。()

A.正确B.错误

22.企业库存现金的限额可以随意调整。()

A.正确B.错误

23.支票的提示付款期限可以由出票人自行设定。()

A.正确B.错误

24.出纳人员在工作中发现现金短缺，可以自行处理。()

A.正确B.错误

25.银行汇票一旦遗失，出票人可以直接注销。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述出纳人员在日常工作中应如何确保现金日记账的准确性？

27.企业发生现金短缺时，应该如何处理？

28.银行汇票