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金融机构资产负债月报填报实务指南

填报目的与监管价值

金融机构资产负债项目月报表作为核心监管工具，其核心价值在于全面反

映金融机构资产配置与负债结构动态变化。通过系统化数据采集与分析，该报

表既服务于内部精细化管理决策，又能为金融监管部门提供宏观审慎监管的量

化依据。具体而言，其功能体现在三个维度：一是构建机构资产负债全景视

图，辅助管理层优化资源配置；二是形成风险监测预警基础数据库，防范期限

错配与流动性风险；三是为货币政策传导效果评估提供微观数据支撑，维护金

融市场稳健运行。

填报主体与责任分工

本报表实施多部门协同填报机制，主要涉及三大责任主体：

财务部门：负责总账核对与会计科目映射，确保报表数据与财务系统一

致性

资产管理部门：专项填报投资组合明细，包括交易性金融资产、持有至

到期投资等风险资产

风险管理部门：监控杠杆率、流动性覆盖率等监管指标，对异常数据建

立复核机制

报表数据最终由机构指定高管签批后，通过金融监管专网系统报送至人民

银行、银保监会等监管机构，作为非现场监管的重要数据源。

核心填报原则体系

数据质量三维保障

1.准确性控制：建立经办-复核-审批三级校验机制，关键字段需与总账

系统、合同台账双向核对，误差率控制在±0.