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企业内部审计规范与执行（标准版）

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计依据与原则

1.3审计组织与职责

1.4审计流程与程序

2.第二章审计准备与计划

2.1审计计划制定

2.2审计团队组建

2.3审计资料准备

2.4审计风险评估

3.第三章审计实施与检查

3.1审计现场实施

3.2审计证据收集

3.3审计过程控制

3.4审计发现与记录

4.第四章审计报告与沟通

4.1审计报告编制

4.2审计报告提交与反馈

4.3审计结果沟通与处理

5.第五章审计整改与跟踪

5.1审计整改要求

5.2整改措施落实

5.3整改效果跟踪与评估

6.第六章审计档案管理

6.1审计资料归档

6.2审计档案保管

6.3审计档案查阅与调阅

7.第七章审计监督与问责

7.1审计监督机制

7.2审计结果问责

7.3审计违规处理

8.第八章附则

8.1适用范围与解释权

8.2修订与废止

8.3其他规定

第1章总则

一、审计目的与范围

1.1审计目的与范围

企业内部审计是企业管理体系中不可或缺的重要组成部分，其核心目的是通过对企业内部财务、业务、管理流程及风险控制等环节的系统性