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金融数据审计监督办法

金融数据审计监督办法

一

（1）金融数据审计监督办法的建立与实施，是确保金融体系稳健运行、防范化解重大风险、保护金融消费者合法权益的关键制度保障。在数字化浪潮席卷全球金融业的背景下，金融数据已从传统的记账凭证演变为机构运营决策、风险管理、市场交易、乃至宏观经济调控的核心要素。海量、实时、多源、高价值的金融数据在创造前所未有的业务机遇与效率的同时，也带来了数据质量、安全、隐私、合规等多重挑战。因此，构建一套适应数字化时代要求、贯穿金融数据全生命周期的审计监督框架，显得尤为迫切和重要。本办法旨在明确金融数据审计监督的目标、原则、主体、客体、内容、程序、标准与责任，为各类金融机构、金融基础设施运营机构以及相关金融科技企业（以下统称“被监督机构”）的数据治理与合规实践提供明确指引，为监管机构依法履行监督职责提供有力抓手，最终服务于维护金融市场公平、公正、公开秩序，保障国家金融安全与稳定。

（2）金融数据审计监督遵循的基本原则构成其体系的基石。首要原则是“依法合规，权责清晰”。所有数据审计监督活动必须以国家相关法律、行政法规、部门规章及监管规定为依据，明确数据审计监督部门、被监督机构、第三方审计服务机构等各方的权利、义务与责任边界，确保监督行为的程序正当与结论权威。其次是“风险为本，精准聚焦”。监督资源应优先配置于涉及重大公共利益、可能引发系统性风险、或与核心