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企业内部控制审计实务操作手册（标准版）

1.第一章审计准备与规划

1.1审计目标与范围确定

1.2审计计划制定与执行

1.3审计团队组建与职责划分

1.4审计资源调配与配置

2.第二章审计实施与执行

2.1审计现场工作组织与管理

2.2审计证据收集与验证

2.3审计程序执行与记录

2.4审计发现与问题记录

3.第三章审计报告与沟通

3.1审计报告编制与撰写

3.2审计结果沟通与反馈

3.3审计意见的提出与处理

3.4审计整改落实跟踪

4.第四章审计结论与建议

4.1审计结论的形成与判断

4.2审计建议的提出与实施

4.3审计建议的跟踪与评估

4.4审计结果的归档与存档

5.第五章审计风险与控制

5.1审计风险识别与评估

5.2审计风险应对策略

5.3审计风险控制措施

5.4审计风险的持续监控

6.第六章审计质量控制

6.1审计质量管理体系建立

6.2审计过程质量控制

6.3审计结果质量保证

6.4审计质量的持续改进

7.第七章审计档案管理

7.1审计资料的整理与归档

7.2审计档案的分类与保管

7.3审计档案的调阅与使用

7.4审计档案的销毁与处置

8.第八章