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大学出纳考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于出纳工作职能的是（）

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.决策职能

2.现金日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月

B.每十五天

C.每隔三至五天

D.每日

3.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

A.上级主管部门

B.工商行政管理部门

C.税务部门

D.开户银行

4.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

6.下列关于库存现金限额的说法，正确的是（）

A.库存现金限额由中国人民银行核定

B.库存现金限额一般为企业3-5天的日常零星开支需要量

C.边远地区和交通不便地区的企业库存现金限额可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支

D.以上说法都正确

7.企业收到的银行本票，应借记（）科目。

A.其他货币资金

B.银行存款

C.应收票据

D.库存现金

8.下列各项中，不属于有价证券的是（）

A.国库券

B.股票

C.企业债券

D.信用卡存款

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