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企业内部控制审计要求实施手册

1.第一章总则

1.1审计目的与依据

1.2审计范围与对象

1.3审计职责与分工

1.4审计工作程序与流程

2.第二章审计准备与计划

2.1审计计划制定

2.2审计团队组建

2.3审计资料准备

2.4审计风险评估

3.第三章审计实施与执行

3.1审计现场工作

3.2审计证据收集与整理

3.3审计工作底稿编制

3.4审计问题识别与反馈

4.第四章审计报告与沟通

4.1审计报告编制与提交

4.2审计结果沟通机制

4.3审计结论与建议

5.第五章审计整改与跟踪

5.1审计发现问题整改

5.2整改落实跟踪机制

5.3整改效果评估与反馈

6.第六章审计档案管理

6.1审计资料归档要求

6.2审计档案保管期限

6.3审计档案查阅与借阅

7.第七章附则

7.1适用范围与解释权

7.2审计工作规范与要求

8.第八章附录

8.1审计工具与模板

8.2审计相关法律法规

8.3审计工作流程图

第1章总则

1.1审计目的与依据

本审计依据《企业内部控制基本规范》（财会〔2016〕30号）及《内部审计准则》（中国内部审计协会，2018）等国家相关法律法规和