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企业内部控制审计程序规范实施手册

第一章总则

第一节审计目的与依据

第二节审计范围与对象

第三节审计职责与权限

第四节审计程序与流程

第五节审计档案管理

第六节保密与合规要求

第二章审计准备与计划

第一节审计前期调研

第二节审计计划制定

第三节审计团队组建

第四节审计资源调配

第五节审计风险评估

第六节审计工具与方法准备

第三章审计实施与执行

第一节审计现场实施

第二节审计证据收集与整理

第三节审计工作底稿编制

第四节审计沟通与报告

第五节审计发现与反馈

第六节审计整改落实

第四章审计报告与结论

第一节审计报告编制

第二节审计结论分析

第三节审计意见提出

第四节审计建议与改进措施

第五节审计结果归档

第六节审计结果公示与沟通

第五章审计后续管理

第一节审计问题整改

第二节审计成果跟踪

第三节审计成果应用

第四节审计成果宣传与培训

第五节审计成果档案管理

第六节审计成果复审与评估

第六章附则

第一节适用范围

第二节修订与废止

第三节术语解释

第四节附录与参考文献

第五节审计机构职责

第六节本手册解释权归属

第1章总则

1.1审计目的与依