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资金会计笔试试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共20题）

1.企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（）办理。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

答案：A

分析：基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户，企业工资、奖金等现金的支取只能通过基本存款账户办理。

2.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

答案：A

分析：银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

3.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.材料采购

B.在途物资

C.预付账款

D.其他货币资金

答案：D

分析：企业将款项汇往外地开立采购专用账户，属于外埠存款，应通过“其他货币资金”科目核算。

4.下列各项中，不属于现金使用范围的是（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款

D.结算起点以下的零星支出，结算起点为5000元

答案：D

分析：结算起点以下的零星支出，结算起点为1000元，而不是5000元。

5.企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）。

A.财务费用

B.