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物流配送费用预算执行自查报告

一、自查目的与依据

1.1目的

通过系统回溯2023年度物流配送费用预算执行全过程，验证“预算—采购—运营—结算”四环节闭环受控程度，识别超支、漏支、重复支、无效支四类风险，为2024年预算编制提供量化纠偏依据，实现“费用不高于营收增长、单票成本同比下降3%”的年度经营目标。

1.2依据

（1）《中华人民共和国预算法》第35、36条；

（2）《企业会计准则第21号——租赁》关于运输租赁费用确认条款；

（3）集团《物流费用管理办法》（2022修订版）；

（4）总部审计部《2023年度内部审计工作要点》；

（5）华东大区营运中心KPI责任书（编号：EC-2023-017）。

二、自查范围与口径

2.1时间范围

2023年1月1日至2023年12月31日，以SAP系统凭证记账日期为准。

2.2费用口径

（1）运输费：公路、铁路、航空、海运、同城即时配；

（2）装卸费：库内装卸、中转装卸、尾板作业；

（3）附加费：燃油附加、高速通行费、偏远派送、超长超重、二次派送；

（4）系统费：TMS（运输管理系统）License分摊、EDI流量费；

（5）保险费：货运险、冷链险、退货险；

（6）不含：快递面单费、包装材料费、仓储租金（已归口仓储预算）。

2.3组织范围

华东大区物流配送部、采购部、财务部、审计部、第三方承运商（共42家合同主体）。

三、自查方法与