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财政工作人员法治自查存在问题及整改措施

为深入贯彻落实全面依法治国战略部署，进一步规范财政行政执法行为，提升财政部门法治建设水平，我单位严格对照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》《政府采购法实施条例》等法律法规及上级部门关于法治财政建设的具体要求，组织全体财政工作人员开展了为期两个月的法治专项自查工作。本次自查覆盖预算编制执行、资金审批监管、政府采购管理、会计事务监督等核心业务领域，通过查阅档案资料、抽取业务卷宗、开展座谈访谈、发放调查问卷等方式，全面梳理法治工作中存在的短板弱项。现将自查发现的主要问题及针对性整改措施报告如下：

一、自查发现的主要问题

（一）制度执行层面存在重制定、轻落实现象，部分业务流程与法治要求存在偏差

在预算管理领域，虽已建立两上两下预算编制制度、预算执行动态监控机制，但实际操作中仍存在个别环节执行不到位问题。例如，2023年度部门预算编制阶段，某二级预算单位因对项目支出绩效目标全覆盖要求理解不深，仅填报了资金总额和预期产出，未细化量化成本控制、效益指标等核心内容，而业务科室在审核时仅进行形式审查，未严格依据《项目支出绩效评价管理办法》要求退回修正，导致该单位项目预算重资金分配、轻绩效约束问题未被及时纠正。在资金审批环节，虽然制定了三级审批制度（经办人初审、科室负责人复审、分管领导终审），但部分小额资金（50万元以下）审批存在流程压缩现