人大社课件《财务会计（第七版）》2第二章流动资产.pptxVIP

;目录;第二章流动资产;第一节流动资产概述

;第二节货币资金

一、货币资金的内容

;第二节货币资金

二、库存现金;出纳不管账,会计不收钱;第二节货币资金

二、库存现金;第二节货币资金

二、库存现金;;第二节货币资金

三、银行存款;第二节货币资金

三、银行存款;例4

2×21年5月31日,北方公司银行存款日记账账面余额为51400元,而银行对账单余额为52100元,经逐笔核对,公司发现有以下未达账项(不考虑增值税):

(1)28日,送存银行转账支票一张,其票面金额为15000元,银行尚未入账。

(2)29日,开出现金支票一张,支付费用3500元,银行尚未收到转账支票。

(3)委托银行代收款项12500元,银行已收款入账,公司尚未收到银行收款通知,尚未入账。

(4)银行代公司支付本月水电费850元、燃气费650元,银行已付款入账,公司尚未收到付款通知。

(5)银行已结算本季度存款利息1200元,公司尚未入账。

根据上述银行存款收付业务,编制银行存款余额调节表,如表所示。;第二节货币资金

三、银行存款;票据结算

;商业汇票;非票据结算

;第二节货币资金

三、其他货币资金

(一