国有企业内部控制的问题与对策.pdfVIP

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1国有企业内部控制问题

1.1内部控制环境不完善

在经营管理过程中，国有企业在国层面，有政策方向，有资金投入与使用计划，但是大多国有企业内部控制环

境不完善，内部控制效果不佳。例如：某省国有企业，虽然国企改革近尾声，内控制度巳制定并巳下发，但很多部门人

员未配齐，工作责任未明确，制度没人去具体实施，这将导致国有企业内部控制环境不完善，内部控制制度的实能效果

没人去关注，最终会出现一系列内部控制方面的问遨。

1.2风险管理不力

内部控制制度某个位面未设人员或未设置专人，符出现风险管理不力的局面，对风险的存在无视，或符风嗓过于

低估，或过于高估。例如：一以牧业为主的国有企业，2020年新投产一个牧草加工项目，仅一个月的利润额就增加

了该企业全年利润额的10%,但期间发生了一次火灾损失了1%,并受到警告。第二年这企业班子会就宣布该项目全

面停产，设备进行销售。对火情风险低估，出火情，又对火情风险高估项目仓促下马。

1.3控制流程不规范

内部控制体系在国有企业经营过程中能够有效防范各种风险的发生，更是能规避大多数风险的发生。内部控制体

系关键是控制流程，现实中很多国有企业内部控制活动，尤其是财务管理工作中出现的一