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2025年CFA考试专项训练题库

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、伦理与专业标准

1.独立委员会是一家投资公司内部的自律组织，负责监督交易执行部门的合规性。该委员会的成员全部由公司的高级管理人员担任。根据CFA协会的道德规范，以下哪项最准确地描述了该委员会的结构可能存在的问题？

A.独立委员会的成员来自公司内部，这本身就违反了专业审慎（Professionalism）原则中的客观性（Objectivity）要求。

B.由于委员会成员是公司高级管理人员，他们可能无法完全独立于公司管理层做出决策，从而影响其监督的有效性，这可能与道德规范中的职责披露（DutytoDisclosure）原则相关。

C.只要委员会的工作职责明确，并且其成员接受过相关培训，来自公司内部的身份并不影响其独立性。

D.独立委员会由高级管理人员组成是行业惯例，并不违反任何道德规范。

2.投资分析师小张负责撰写关于某家上市公司的研究报告。报告中对公司财务状况的预测基于管理层提供的乐观假设。小张知道这些假设可能过于积极，但他的上司要求他在报告中使用这些假设以提升公司形象，并暗示这不会影响报告的客观性。小张应如何处理这种情况？

A.违从上司的要求，因为最终报告是由上司发布的，小张作为员工只需执行指令。