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3企业内部审计实施指南（标准版）

第1章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计组织与职责

1.3审计依据与标准

1.4审计计划与实施流程

第2章审计准备与实施

2.1审计人员配备与培训

2.2审计方案制定与审批

2.3审计现场管理与实施

2.4审计资料收集与整理

第3章审计实施与报告

3.1审计过程控制与执行

3.2审计证据收集与分析

3.3审计发现与问题分类

3.4审计报告编制与提交

第4章审计整改与跟踪

4.1审计发现问题的整改要求

4.2审计整改的跟踪与验收

4.3整改效果评估与反馈

4.4整改记录的归档与管理

第5章审计档案管理

5.1审计资料的归档要求

5.2审计文件的分类与保管

5.3审计档案的保密与安全

5.4审计档案的调阅与查阅

第6章审计后续管理

6.1审计结果的运用与反馈

6.2审计结果的公开与披露

6.3审计工作的持续改进

6.4审计工作的监督与评估

第7章审计风险与合规性

7.1审计风险的识别与评估

7.2审计合规性检查与控制

7.3审计风险的应对与防范

7.4审计合规性报告的编制

第8章附则

8.1术语解释

8.2适用范围

8.3