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2025年财务顾问业务操作规范手册

第1章总则

1.1财务顾问业务定义与范围

财务顾问业务是指由具备相应资质的金融机构或专业服务机构，为客户提供关于公司治理、投融资、并购重组、财务规划、风险管理等领域的专业建议与服务的活动。根据《中华人民共和国公司法》及《证券法》等相关法律法规，财务顾问业务主要面向境内外上市公司、拟上市企业以及各类企业集团，提供包括但不限于战略规划、财务结构优化、资本运作、合规审查、信息披露、并购重组等服务。

根据2025年《财务顾问业务操作规范手册》要求，财务顾问业务范围涵盖以下领域：

（1）公司治理与内部控制体系建设；

（2）股权融资与并购重组；

（3）财务风险评估与管理；

（4）企业资本运作与投融资方案设计；

（5）信息披露合规性审查；

（6）企业战略规划与财务目标制定；

（7）企业并购中的法律与财务尽职调查；

（8）企业财务顾问服务的持续性与跟踪服务。业务范围的设定依据包括国家政策导向、行业发展趋势、企业实际需求以及过往业务经验，确保业务内容与国家战略和行业发展相契合。

业务范围的调整需遵循“分级管理、动态调整”的原则，由总部统一制定并定期评估，确保业务范围与业务能力、资源匹配。业务范围的变更需经董事会批准，并在公司内部公示，确保所有相关方了解并接受新业务范围。业务范围的执行需结合企业实际需求，由财务顾