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记账实操-增值税抵扣如何做账.pptx

记账实操-增值税抵扣如何做账.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    代扣代缴税收通用缴款书（境外单位/个人服务）；通行费电子普通发票等。;会计实操文库

    三、不同场景的具体做账示例

    场景1：采购货物/原材料（可全额抵扣）

    例：A公司（一般纳税人）采购甲材料，取得增值税丏票，价款10万元，税额1.3万元，款项银行支付。取得发票时：

    借：原材料—甲材料100000应交税费—应交增值税（进项税额）13000

    贷：银行存款113000

    场景2：接受应税服务（如咨询、运输）

    例：B公司支付法律咨询费，取得丏票，价款5万元，税额0.3万元，款项暂欠。

    取得发票时：借：管理费用—咨询费50000

    应交税

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