财务管理基础：营运资金管理精要与习题.pdfVIP

第七章营运资金管理

一、单项选择题

1.在5C信用评价系统中，“资本”是指（）。

A.个人或企业申请人的诚实和正值表现，反映了申请人在过去还款中体现出的还款意图和愿望

B.偿债能力

C.如果申请人当期的现金流不足以还债，申请人在短期和长期内可以使用的财务资源，反映对于负

债的保障程度

D.影响申请者还款能力和还款意愿的经济环境

2.下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（）。

A.推迟支付应付款

B.提前支付应付款

C.以汇票代替支票

D.争取现金收支同步

3.A公司近年来销售额呈明显上升趋势，但账上存在大量的应收账款无法回收。为了尽快回笼资金，

公司让业务员小王采取积极的措施收账，下列各种中属于该措施导致的结果是（）。

A.增加应收账款投资

B.增加坏账损失

C.增加收账成本

D.增加企业收益

4.在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产的资金来源不包括（）。

A.短期借款

B.应付账款

C.长期借款

D.发行股票

5.某企业全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生产时间为360天，根据经验，该零件从发出

订单到进入可使用状态一般需要8天，保险储备为100件，则再订货点为（）件。

A.80

B.100

C.360

D.180

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