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某公司内控设计缺陷审计案例

这是一个对公司权限进行审计的案例。

H公司是一个新成立的综合性集团公司，属十几家企业

的管控模式成为管理者的头等大事。适时而改的事业部制运营

型管控模式，是否存在风险？各公司运行情况如何？权力放

是否产生效益？审计部带着疑问查看了权限和流程的执行情

况，通过典型的事例，总结管理经验，辐射全集团，以规范管

理，降低成本，增加效率与效益。

经审计，发现整个业务多项流程不清、权限不明的事例，

提出审计建议后，相关部门进行整改，对应的管理制度、操作

流程、作业规程得到完善。

案例背景

H公司诞生于199X年，是一家从事汽车电子设备研发、

生产、销售和车联网服务的提供商。20X8年，公司完成了股

份制改造（以简称H集团）并引入了国内一家著名的外部投

资者，公司的业务也进入了发展的快车道，201X年，集团公

司实现销售额30亿元，成为行业的领导品牌。

H集团属8