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公司资金内部控制管理制度

一、总则

为规范公司资金管理，确保资金安全与完整，提高资金使用效率，防范资金风险，依据国家相关法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。本制度旨在通过明确资金管理各环节的职责权限、操作流程和控制标准，形成有效的内部约束机制，保障公司生产经营活动的正常进行和战略目标的实现。

本制度适用于公司及所属各部门、全资及控股子公司的所有资金收支活动。公司资金管理遵循“集中管理、分级负责、预算控制、内控优先、安全高效”的基本原则。

二、组织机构与职责

公司资金内部控制体系的有效运行，依赖于清晰的组织架构和明确的职责分工。各相关部门及岗位应各司其职，密切配合，共同维护资金管理的严肃性和规范性。

（一）决策机构

公司股东会、董事会是资金管理的最高决策机构，负责审议并批准公司重大资金投向、筹资方案、年度资金预算等重大事项。

（二）管理部门

财务部是公司资金管理的职能部门，具体负责资金的日常统筹、调度、核算与监控。其主要职责包括：制定和完善资金管理制度及实施细则；编制公司资金预算并组织执行；办理资金收付结算业务；监控资金收支动态，进行资金风险预警；负责银行账户的开立、使用与管理；配合内部审计部门进行资金检查。

（三）业务部门

各业务部门是资金收支的源头，应严格按照公司预算和相关规定办理资金业务，对本部门业务活动产生的资金需求的真实性、合规性负责，并配合财务部做好资金管理相关工作